大家好,今天小編來為大家解答以下的問題，關(guān)于5種情況可申請退稅，怎么查詢自己是否可以退稅這個很多人還不知道，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

個人所得稅哪些人可以退稅

1、法律分析：個人所得稅匯算清繳可以退稅的主要是以下人群：

一是平時存在專項附加扣除、其他扣除項目在預(yù)扣預(yù)繳階段沒有申報扣除，在年度匯算時申報扣除的。

二是只有勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得，且上述收入一般不超過30萬元，沒有工資薪金所得或者工資薪金所得很少的自然人，預(yù)扣預(yù)繳稅率比較高，全年綜合計算適用較低稅率的自然人。

三是工資薪金不均衡，前面月份工資高，后面月份低或者沒有工資薪金收入的，全年綜合計算不需要繳納個人所得稅的自然人。

四是全年合計工資薪金收入低于12萬元，因勞務(wù)報酬等因素預(yù)扣預(yù)繳過個人所得稅的納稅人。

法律依據(jù)：《中華****稅收征收管理法》

第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

2、一是平時存在專項附加扣除、其他扣除項目在預(yù)扣預(yù)繳階段沒有申報扣除，在年度匯算時申報扣除的。

二是只有勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得，且上述收入一般不超過30萬元，沒有工資薪金所得或者工資薪金所得很少的自然人，預(yù)扣預(yù)繳稅率比較高，全年綜合計算適用較低稅率的自然人。

三是工資薪金不均衡，前面月份工資高，后面月份低或者沒有工資薪金收入的，全年綜合計算不需要繳納個人所得稅的自然人。

四是全年合計工資薪金收入低于12萬元，因勞務(wù)報酬等因素預(yù)扣預(yù)繳過個人所得稅的納稅人。

法律依據(jù)：《中華****稅收征收管理法》

第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

3、二是只有勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得，且上述收入一般不超過30萬元，沒有工資薪金所得或者工資薪金所得很少的自然人，預(yù)扣預(yù)繳稅率比較高，全年綜合計算適用較低稅率的自然人。

三是工資薪金不均衡，前面月份工資高，后面月份低或者沒有工資薪金收入的，全年綜合計算不需要繳納個人所得稅的自然人。

四是全年合計工資薪金收入低于12萬元，因勞務(wù)報酬等因素預(yù)扣預(yù)繳過個人所得稅的納稅人。

法律依據(jù)：《中華****稅收征收管理法》

第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

4、三是工資薪金不均衡，前面月份工資高，后面月份低或者沒有工資薪金收入的，全年綜合計算不需要繳納個人所得稅的自然人。

四是全年合計工資薪金收入低于12萬元，因勞務(wù)報酬等因素預(yù)扣預(yù)繳過個人所得稅的納稅人。

法律依據(jù)：《中華****稅收征收管理法》

第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

5、四是全年合計工資薪金收入低于12萬元，因勞務(wù)報酬等因素預(yù)扣預(yù)繳過個人所得稅的納稅人。

法律依據(jù)：《中華****稅收征收管理法》

第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

6、法律依據(jù)：《中華****稅收征收管理法》

第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

7、第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還。

第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

8、第五十二條因稅務(wù)機關(guān)的責任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

9、因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。

對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

10、對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

什么條件才可以退個人所得稅

個人所得稅退稅需要滿足的條件包括上一年度納稅了、收入不足六萬元等條件，對于那些收入超過六萬元的納稅主體，受到孩子教育、個人繼續(xù)教育以及放貸等問題，也是可能會有需要被退回來的稅額的。

個人所得稅退稅需要滿足的條件如下：

1、上年度綜合所得全年收入額不足6萬，但平時預(yù)繳個人所得稅的。

2、上年度符合享受條件的專項附加扣除，但預(yù)繳稅款時沒有扣除的。

3、因年中就業(yè)、退職或部分月份沒有收入等原因，導(dǎo)致前后稅收優(yōu)惠政策不一致。

4、沒有任何受雇單位，僅取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，需要通過匯算清繳辦理各項稅前扣除。

5、年中間勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費適用的預(yù)扣預(yù)繳率高于綜合所得適用稅率的。

6、預(yù)繳稅款時，為享受或未足額享受稅收優(yōu)惠的。

7、有符合條件的公益慈善捐贈支出，但預(yù)繳稅款時未辦理扣除等情形。

二、個人所得稅退稅的**作流程是怎么規(guī)定的?

安裝個人所得稅軟件，打開軟件后，先進行注冊登錄，進入年度匯算：首頁【常用業(yè)務(wù)】—【綜合所得年度匯算】;

1)進入申報界面后，填報方式有【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】和【自行填寫】兩種選擇。

2)為了方便申報，推薦大家選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】，稅務(wù)機關(guān)已按一定規(guī)則預(yù)填了部分申報數(shù)據(jù)，大家只需確認即可。

3)選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】—【開始申報】后，系統(tǒng)提示【標準申報須知(使用已申報數(shù)據(jù))】，點擊“我已閱讀并知曉”，開始年度匯算申報。

需要對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、已繳稅額進行確認

確認預(yù)填的收入和扣除信息無誤，可直接點擊【下一步】

數(shù)據(jù)系統(tǒng)將自動計算您本年度綜合所得應(yīng)補(退)稅額

確認結(jié)果后，點擊【提交申報】即可

如存在多預(yù)繳稅款，可選擇【申請退稅】

《個人所得稅法》第十一條規(guī)定，

居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。

居民個人向扣繳義務(wù)人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時應(yīng)當按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。

非居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

《個人所得稅法》第十二條規(guī)定，納稅人取得經(jīng)營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。

納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款。

所有人都可以申請個人所得稅退稅嗎

只要是屬于納稅人都可以申請退稅的，但退稅的條件也是存在多繳納或者是誤算稅率多支付的情況之下才會給予，對于在申請的時候可以向稅務(wù)機關(guān)提起，也可以直接到個人所得稅的軟件上進行辦理。

所有人都可以申請退稅的但一定是要屬于納稅人;

納稅人因為平時扣除不足或未申請扣除等原因?qū)е露囝A(yù)zhi繳了稅款，無論收入高低，無論退稅額多少，納稅人都可以申請退稅。

即年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預(yù)繳過個人所得稅的。例如某納稅人1月領(lǐng)取工資1萬元、個人繳付“三險一金”2000元，假設(shè)沒有專項附加扣除，預(yù)繳個稅90元;其他月份每月工資4000元，無須預(yù)繳個稅。全年看，因納稅人年收入額不足6萬元無須繳稅，因此其預(yù)繳的90元稅款可以申請退還。

二、哪些人可以申請個人所得稅退稅?

1.年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預(yù)繳過個人所得稅的。

2.年度有符合享受條件的專項附加扣除，但預(yù)繳稅款時沒有申報扣除的。

3.因年中就業(yè)、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(yè)(職業(yè))年金以及商業(yè)健康保險、稅收遞延型養(yǎng)老保險等扣除不充分的。

4.沒有任職受雇單位，僅取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，需要通過年度匯算**稅前扣除的。

5.納稅人取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，年度中間適用的預(yù)扣率高于全年綜合所得年適用稅率的。

6.預(yù)繳稅款時，未申報享受或者未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠的，如殘疾人減征個人所得稅優(yōu)惠等。

7.有符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈支出，但預(yù)繳稅款時未辦理扣除的等等。

綜合上面所說的，個人所得稅都是由個人來進行支付，只要繳納的稅費與自己所得的年收入不符合的話，那么是可以申請退稅的，但如果少給的話，那么也會讓其補稅的，所以，在處理的時候就要結(jié)合實際情況來，從而保障到當事人的利益不受到損失。

OK，關(guān)于5種情況可申請退稅和怎么查詢自己是否可以退稅的內(nèi)容到此結(jié)束了，希望對大家有所幫助。