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工資稅率表(工資稅率表2022年完整版?zhèn)€人所得稅)

前沿拓展:

工資稅率表

法律分析:個(gè)人的工資薪金所得繳納個(gè)人所得稅采用“超額累進(jìn)比例”稅率。稅率為百分之五至百分之四十五。個(gè)人所得稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個(gè)人所得稅率是由國(guó)家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的,根據(jù)個(gè)人的收入計(jì)算。繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。超額累進(jìn)稅率是指把同一計(jì)稅基數(shù)劃分為相應(yīng)等級(jí),分別適用各等級(jí)的稅率分別計(jì)算稅額,各等級(jí)稅額之和才是應(yīng)納稅額。
法律依據(jù):《中華****個(gè)人所得稅法》 第三條 個(gè)人所得稅的稅率:
(一)綜合所得,適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率(稅率表附后);
(二)經(jīng)營(yíng)所得,適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率(稅率表附后);
(三)利息、股息、紅利所得,財(cái)產(chǎn)租賃所得,財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得,適用比例稅率,稅率為百分之二十。


本文目錄

一般一家公司要交哪些稅?稅率是多少?一般企業(yè)都需要交納什么稅?稅率多少?一般納稅人的月繳納稅怎么計(jì)算?有誰(shuí)知道國(guó)稅地稅的征收標(biāo)準(zhǔn)是多少?一般企業(yè)應(yīng)納稅的種類(lèi)有哪些?一般納稅人怎么計(jì)算各項(xiàng)該交的稅?一般一家公司要交哪些稅?稅率是多少?

工資稅率表(工資稅率表2022年完整版?zhèn)€人所得稅)

一般的企業(yè)必交的有5種:增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅、城市建設(shè)稅。稅率我國(guó)采用的百分之二十五的比例稅率。

企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法定比率。根據(jù)《中華****企業(yè)所得稅法》(2007年3月16日第十屆全國(guó)**代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò))的規(guī)定,我國(guó)企業(yè)所得稅采用25%的比例稅率。另外:

(1)非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得,適用稅率為20%征收企業(yè)所得稅;

(2)符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

(3)國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

1、增值稅

從計(jì)稅原理上說(shuō),增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

一個(gè)企業(yè),總是需要經(jīng)營(yíng)的,不管經(jīng)營(yíng)范圍是什么,總之是逃不出增值稅的征收范圍,反正已經(jīng)全面營(yíng)改增了,增值稅一統(tǒng)天下。所以增值稅是每個(gè)公司都繞不過(guò)去的。

即使有的公司是免稅,那屬于稅收優(yōu)惠的范疇,但申報(bào)還是必須的。

2、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。包括銷(xiāo)售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得。

一個(gè)公司,最終的經(jīng)營(yíng)成果肯定是需要繳納企業(yè)所得稅的,即使是分公司,雖然不是自己算,但也需要總公司計(jì)算分配后自行繳納。

3、個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅是國(guó)家對(duì)本國(guó)公民、居住在本國(guó)境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來(lái)源于本國(guó)的所得征收的一種所得稅。

對(duì)于公司來(lái)說(shuō),本身不繳納個(gè)人所得稅。但是雇員工資需要繳啊,股東分紅需要繳啊。公司是法定的扣繳義務(wù)人,少代扣了也是要負(fù)責(zé)任的,所以不可掉以輕心。

4、印花稅

印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書(shū)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。

印花稅的征稅范圍雖然有限,僅是列舉的合同書(shū)據(jù)和賬薄,但每一個(gè)公司開(kāi)業(yè)總需要設(shè)置賬薄,需要投入資本金、需要簽訂一些合同。這些業(yè)務(wù)都少不了印花稅的身影。

5、城市維護(hù)建設(shè)稅

簡(jiǎn)稱城建稅,這是個(gè)影子稅種,緊跟流轉(zhuǎn)稅(增值稅和消費(fèi)稅),計(jì)算不復(fù)雜,不需要過(guò)多考慮,知道即可。

一般企業(yè)都需要交納什么稅?稅率多少?

1、增值稅: 小規(guī)模納稅人:應(yīng)繳增值稅額=(收入/1+3%)×3% 一般納稅人:應(yīng)繳增值稅額=當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額-(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅+上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅) 注:根據(jù)公司行業(yè)不同稅率不一樣,主要稅率有:3%、6%、11%、17%。目前小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額不超過(guò)9萬(wàn)的,可以免征增值稅,也就是我們通常說(shuō)的零申報(bào)。

2、企業(yè)所得稅 應(yīng)交企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額×25% 高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、符合條件的公司等可適用15%的稅率,符合條件的小微企業(yè)只需按照實(shí)際稅率10%繳納企業(yè)所得稅。

3、個(gè)人所得稅 個(gè)人所得稅 =( 工資 – 三險(xiǎn)一金 – 個(gè)稅免征額 ) x 稅率 – 速算扣除數(shù) 其實(shí)個(gè)人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多,“工資、薪金所得”只是個(gè)人所得稅征稅范圍中的一種。 更多是針對(duì):個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、企事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng)承租經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、股息紅利所得等等。

4、印花稅: 應(yīng)交印花稅=收入×0.03% 印花稅是非常重要的調(diào)節(jié)稅種。印花稅的稅率設(shè)計(jì),遵循稅負(fù)從輕、共同負(fù)擔(dān)的原則。所以,稅率比較低;比如:營(yíng)業(yè)執(zhí)照,按件貼花五元;房屋租賃合同,按租賃總額的千分之一;購(gòu)銷(xiāo)合同,技術(shù)合同,按合同金額的萬(wàn)分之三等。

5、教育費(fèi)附加: 教育費(fèi)附加=應(yīng)繳增值稅額×3%

6、地方教育附加: 地方教育費(fèi)附加=應(yīng)繳增值稅額×2%

7、水利基金: 應(yīng)交水利基金=收入×0.08%

8、工會(huì)籌備金(成立一年后繳納) 應(yīng)交工會(huì)籌備金=工資總額×2.5%,工會(huì)經(jīng)費(fèi)=工資總額× 0.004%

9、殘疾人保障金(成立三年后繳納) 按員工人數(shù)計(jì)算,每年都不一樣的標(biāo)準(zhǔn)。

10、城市維護(hù)建設(shè)稅: 城市維護(hù)建設(shè)稅=應(yīng)繳增值稅額×7% 以上就是現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi),還沒(méi)有說(shuō)有些行業(yè)特殊的稅費(fèi),比如果是廣告行業(yè),需要交納文化事業(yè)建設(shè)稅。 擴(kuò)展資料: 注冊(cè)資金大小與公司的稅收沒(méi)有直接關(guān)系,公司的納稅主要根據(jù)收入計(jì)算,唯一的區(qū)別就是繳納注冊(cè)資金印花稅,注冊(cè)資金印花稅(1000萬(wàn)以內(nèi))=注冊(cè)資金*0.05%,注冊(cè)資金的印花稅僅交一次。 在舊的工商注冊(cè)政策中,因?yàn)橛袑?shí)收資本一項(xiàng),所以無(wú)形中公司注冊(cè)資金的大小體現(xiàn)了一個(gè)公司的基礎(chǔ)實(shí)力,現(xiàn)在實(shí)行新政策以后,注冊(cè)資金僅是一個(gè)數(shù)字而已,但固有的觀念很難短期內(nèi)改變,因此許多客戶注冊(cè)公司時(shí)還是比較在意自己的注冊(cè)資金大小。 根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn),一般公司的注冊(cè)資金大小為:銷(xiāo)售類(lèi)、服務(wù)類(lèi)大多注冊(cè)100萬(wàn)——300萬(wàn)居多;工程類(lèi)公司大多1000萬(wàn)——3000萬(wàn)居多。具體注冊(cè)資金大小根據(jù)自己面對(duì)的客戶群體和市場(chǎng)情況而定

一般納稅人的月繳納稅怎么計(jì)算?

一般納稅人都需要交什么稅種:

1、應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額;當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期不含稅銷(xiāo)售收入*16%;當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期不含稅貨物及應(yīng)稅勞務(wù)*16%(增值稅專(zhuān)用**);

2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅*7%(月報(bào));

3、應(yīng)納教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅*3%(月報(bào));

4、堤圍防護(hù)費(fèi):營(yíng)業(yè)收入*0.02%(有些地方不收)(月報(bào));

5、所得稅=利潤(rùn)總額*稅率為25%(季報(bào));(符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%,小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元。從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人,資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元;其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人,資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)稅一般稅率為5%。

6、個(gè)人所得稅(月報(bào));實(shí)行代扣代繳,不管工資薪金是否超過(guò)2000元都要實(shí)行全員全額申報(bào)。計(jì)算:應(yīng)交個(gè)人所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)。級(jí)數(shù) 每月應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù)擴(kuò)展資料認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.增值稅納稅人,年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)**、國(guó)家**規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定。2.年應(yīng)稅銷(xiāo)售額未超過(guò)**、國(guó)家**規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)以及新開(kāi)業(yè)的納稅人,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)小規(guī)模納稅人資格認(rèn)定。需符合以下條件:有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所;能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿,根據(jù)合法、有效憑證核算,能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料。不予認(rèn)定下列納稅人不辦理一般納稅人資格認(rèn)定:1.個(gè)體工商戶以外的其他個(gè)人2.選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的非企業(yè)性單位3.選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)4.非企業(yè)性單位5.銷(xiāo)售免稅貨物的企業(yè)認(rèn)定程序1.納稅人提交申請(qǐng)2.稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)申請(qǐng)資料3.稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)地查驗(yàn),出具查驗(yàn)報(bào)告4.稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定申請(qǐng)資料納稅人應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表》,并提供下列資料:1.《稅務(wù)登記證》副本;2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅人員的身份證明及其復(fù)印件;3.會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格證明或者與中介機(jī)構(gòu)簽訂的**記賬協(xié)議及其復(fù)印件;4.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)證明或者租賃協(xié)議,或者其他可使用場(chǎng)地證明及其復(fù)印件;5.國(guó)家**規(guī)定的其他有關(guān)資料。特殊規(guī)定除國(guó)家**另有規(guī)定外,納稅人一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人后,不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在一定期限內(nèi)對(duì)一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理。納稅申報(bào)納稅人應(yīng)按月進(jìn)行納稅申報(bào),申報(bào)期為次月1日起至15日止,遇最后一日為法定節(jié)假日的,順延1日;在每月1日至10日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的,按休假日天數(shù)順延。

有誰(shuí)知道國(guó)稅地稅的征收標(biāo)準(zhǔn)是多少?

國(guó)稅:一般納稅人增值稅是17%,小規(guī)模是3%。

所得稅稅率25%,微利企業(yè)20%。

地稅:營(yíng)業(yè)稅3%到20%不等;城建稅按主稅的7%,教育費(fèi)附加按主稅的3%。

個(gè)人所得稅按收入的大小有專(zhuān)門(mén)的速算扣除數(shù)。

另外印花稅等小稅種,視情況而定,按實(shí)收資本或者增資的萬(wàn)分之五繳納,賬本五塊錢(qián)貼花,購(gòu)銷(xiāo)合同的70%的萬(wàn)分之三。

一般企業(yè)應(yīng)納稅的種類(lèi)有哪些?

企業(yè)要交的稅主要包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等。

個(gè)別企業(yè)還包括消費(fèi)稅、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車(chē)船稅、土地增值稅、車(chē)輛購(gòu)置稅、契稅和耕地占用稅等。

  企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中需繳納以下稅費(fèi):

  一、流轉(zhuǎn)稅

  主要包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加等。流轉(zhuǎn)稅是按企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入的百分比計(jì)征。銷(xiāo)售貨物計(jì)征增值稅,稅率包括兩種,一種是一般納稅人按增值額的13%計(jì)征;另一種是小規(guī)模納稅人,按銷(xiāo)售收入的3%計(jì)征。(受**影響2020年湖北省小規(guī)模免征增值稅、湖北省外的小規(guī)模減按1%征收增值稅)根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅的7%繳納城市維護(hù)建設(shè)稅,3%繳納教育費(fèi)附加,2%繳納地方教育費(fèi)附加。

  二、所得稅

  包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。

  企業(yè)所得稅一般按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)征,根據(jù)企業(yè)具體情況,還可能有15%或20%的稅率。應(yīng)納稅所得額是以公司利潤(rùn)為基礎(chǔ),進(jìn)行必要的納稅調(diào)整而得出的。公司投資于其他公司而分回的利潤(rùn),一般不再納稅。公司的利潤(rùn)分配給個(gè)人股東時(shí),個(gè)人要按20%的比例繳納個(gè)人所得稅。

  三、其他稅種

  包括消費(fèi)稅、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車(chē)船稅、土地增值稅、車(chē)輛購(gòu)置稅、契稅和耕地占用稅等,一般企業(yè)不涉及,即使涉及,其計(jì)征金額很小,對(duì)企業(yè)影響也很小

一般納稅人怎么計(jì)算各項(xiàng)該交的稅?

1、增值稅 務(wù)應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式: 應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí),其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。 其中:銷(xiāo)項(xiàng)稅額為銷(xiāo)售貨物的不含稅依照增值稅稅率17%計(jì)算,進(jìn)項(xiàng)稅額為取得增值稅專(zhuān)用上注明增值稅稅額,以及采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按照13%扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額;采購(gòu)、銷(xiāo)售貨物運(yùn)輸費(fèi)用按照7%扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

2、城建稅按照應(yīng)納增值稅稅額依照城建稅稅率計(jì)算繳納,(城建稅稅率:在城市7%、縣城、建制鎮(zhèn)5%,不在城市、縣城、建制鎮(zhèn)的1%)

3、教育費(fèi)附加按照增值稅稅額依照3%費(fèi)率計(jì)算繳納。

4、印花稅,購(gòu)銷(xiāo)按照按采購(gòu)和銷(xiāo)售記載的金額萬(wàn)分之三稅率貼花,營(yíng)業(yè)賬簿,記賬資金賬簿按照實(shí)收資本與資本公積合計(jì)數(shù)依照萬(wàn)分之五貼花,以后就增加額貼花,其他賬簿按件五元貼花。

5、所得稅按照實(shí)際利潤(rùn)額依照25%稅率按月(季)預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補(bǔ)。 此外,如果有應(yīng)稅房產(chǎn)、土地、車(chē)船,應(yīng)當(dāng)繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船稅,房產(chǎn)稅按照房屋原值減除10%-30%后余值,依照1.2%稅率計(jì)算繳納;土地使用稅按照實(shí)際占有土地面積依照規(guī)定單位稅額計(jì)算繳納;車(chē)船稅以每輛(乘人車(chē)輛)每噸(載貨汽車(chē))按照單位稅額計(jì)算繳納;具體納稅期限,減除比例、單位稅額,因這三稅屬于地方稅種,請(qǐng)到當(dāng)?shù)刂鞴艿囟悪C(jī)關(guān)咨詢。 個(gè)人所得稅以工資薪金收入扣除繳納“五險(xiǎn)一金”再扣除2000元費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)后的余額,依照5%-45%超額累進(jìn)稅率計(jì)算繳納,有支付單位在支付時(shí)代扣代繳。

拓展知識(shí):

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