1、個稅匯算清繳可以退稅了。你是怎么進行的退稅？有補稅還要多繳嗎？

從4月1日開始，國家稅務局個人所得稅APP的2019年個人所得稅匯算清繳功能終于可以使用了。

個人所得稅的匯算清繳，是2018年國家個人所得稅法修改時提出的一項新的工作。從2019年1月1日起，我們的居民個人所得稅納稅，由過去的按月繳納改為按年度綜合收入所得繳納。

居民綜合收入所得，主要包括工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得。每一個人的免稅額度是每人每年6萬元。

工資、薪金所得，采用按月積累免稅額度和收入的方式，所以每個月之間的收入浮動比較大，一般不會涉及到退稅。另外的勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費，為了保障稅務征收的穩定性，采取的一般是先繳后退的原則。

不需要辦理匯算清繳的三種情況

國家規定每年的3月1日至6月30日，可以開展個人所得稅上一年度的匯算清繳。一般來講，有三種情況不需要辦理個稅匯算清繳，主要是：

1、納稅人需要補稅但綜合所得年收入不超過12萬元的； 2、納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的； 3、納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致或不申請年度匯算退稅的。

也就是說，只要一年總收入低于12萬元，即使需要補稅也不必要那么麻煩了，因為你補不了多少稅的。當然，如果補稅額度太低，不超過400元，國家也不想讓你麻煩了。這兩項屬于幸運減稅了。

匯算清繳怎么算？

只要想申請退稅，必須要辦理匯算清繳。

匯算清繳是首先將你的收入進行綜合。你要申報好工資薪金收入、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費。只要超過12萬，又需要補稅的，就都應當進行個人所得稅匯算清繳。

申報時一般采用個人所得稅系統中記載的數據就好了，除非有個人所得稅系統中沒有記載的收入，公民應當如實申報的。

第二，計算各種費用合計。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費需要按照收入額計算20%的費用。

第三，免稅收入。一般很少出現這類收入，一般有也不會多。

第四，減除費用。主要就是指年度6萬元的減除額。

第五，專項扣除合計，指的是每年個人繳納的五險一金部分，如果沒有繳納就是0。

第六，專項附加扣除合計。個人所得稅專項附加扣除是2019年開始新推出的一種減免稅扣除內容，主要是針對不同人的不同情況，主要包括子女教育、大病醫療、繼續教育、房租支出、貸款利息支出和贍養老人支出6大類。比如我可以享受子女教育一年1.2萬元、每月1000元專項附加扣除，贍養老人專項附加扣除2000元每月、一年2.4萬元。

第七，其他扣除合計，一般是0。

第八，準予扣除的捐贈額，一般也是0。我們獻愛心的捐贈也可以進行申報，不過說少的話就沒有必要了。

第九，系統會自動計算出應納稅所得額，這一個額度是收入合計減去費用、減去減除費用、專項扣除、專項附加扣除等一系列因素（第2~8項）之后的余額。

第十，系統會自動計算出應納稅額。應納稅額和應納稅所得額雖然很相似，但是由于缺少“所得”兩個字，含義是完全不一樣的。

第十一，減免稅額，一般是0。

第十二，已繳納稅額，是指過去你所有繳納的稅額合計。如果已繳納稅額－應納稅額是負數，說明需要補稅；如果是正數，就說明可以退稅。

然后提交申報即可。需要個人輸入一張自己姓名的銀行**。一般我們早已經在個人所得稅信息注冊和實名制認證的時候，就已經填寫了銀行卡，只要還能用，就默認這個銀行卡里就是了。據說退稅的效率會很快的，一般是10~15個工作日，我們坐等收錢好了。

2019年的個人所得稅匯算清繳，是對扎實肯干的勞動者的一種照顧。不少有多數地方打工的人可以享受退稅，畢竟勞務費收入800元就開始扣稅的，有的勞動者能夠退稅幾千元甚至上萬元。人們的錢包鼓了，消費能力也提升了，相信我們的經濟也會很快走出******的泥淖。

2、個人所得稅年度匯算清繳的年度收入是實際收入嗎？

個人所得稅年度收入是指在一個納稅年度內（如2019年1日至12月31日期間）取得工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得。

根據上述說明，個人所得稅匯算清繳的年度包括4個部分的收入，而你的年度實際收入是你一整年拿到手的收入，二者可能一致，也可能不一致。

比如你是一個自由職業者，在 2019 年度沒有取得過工資薪金，僅有勞務報酬（或者稿酬，或者特許權使用費），您可向您戶籍地稅務機關辦理年度匯算，也可向您經常居住地稅務機關辦理。所以你的個人所得稅年度匯算清繳的年度收入就是的你的勞務報酬（實際收入），兩者是相等的。

假如你除有勞務報酬外，還**在國內的股市炒股掙錢，根據《中華****個人所得稅法》，股票交易所得屬于財產轉讓所得，不用交稅。所以你的實際收入是包含勞務報酬和炒股掙得收入兩部分，是大于個人所得稅匯算清繳的年度收入。

這么一說，結論應該很清楚了，個人所得稅年度匯算清繳的年度收入不是實際收入（小于等于）。

3、2020年度年度匯算推出哪些服務?社會人員學個稅師證書有用嗎？

《國家**關于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(國家**公告2021年第2號)規定：“稅務機關推出系列優化服務措施，加強年度匯算的政策解讀和**作輔導力度，分類編制辦稅指引，通俗解釋政策口徑、專業術語和**作流程，多渠道、多形式開展提示提醒服務，并通過手機個人所得稅APP、網頁端、12366納稅服務平臺等渠道提供涉稅咨詢，幫助納稅人解決辦理年度匯算中的疑難問題，積極回應納稅人訴求。

為合理有序引導納稅人辦理年度匯算，主管稅務機關將分批分期通知提醒納稅人在確定的時間段內辦理。納稅人如需提前或延后辦理的，可與稅務機關預約或通過網上稅務局在年度匯算期內辦理。對于**完成年度匯算存在困難的年長、行動不便等特殊人群，由納稅人提出申請，稅務機關可提供個性化年度匯算服務。”

1.掌握了個稅計算技能，對自身、家庭、親戚都能幫上忙，能夠利用所學進行個稅政策、優惠的充分享受，降低個人所得稅稅負。

2.是個人所得稅業務處理的水平證明，應用面廣，不管是從事會計、人力資源管理、金融保險理財服務工作，還是個體戶創業、自主創業都是必備的技能。

3.個稅計算技能是一技之長，是未來多渠道獲取收入的保障，在未來，一個人得有兩份工作，一份主業+一份精通到可以作為職業的技能，這個技能可以輔助你，比如你對個稅政策非常精通、對個稅業務規劃非常在行，你就能幫人幫己。

4.考出高級證書的，企業可以推薦實習、綜合素質優秀的可以高質量就業。

5.有了個稅計算證書，在會計師事務所、稅務師事務所、**記賬公司、大型企業的人力資源管理部門都是你出彩的技能金名片。

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4、個人所得稅匯算清繳怎么進行？

1.“個人中心”中包括個人信息、任職受雇信息、家庭成員信息、銀行卡，建議全部完善后再進行后續**作。

2.準備申報

個人所得稅APP首頁下部“綜合所得年度匯算”模塊。選擇“使用已申報數據填寫”，點擊開始申報。閱讀5秒“標準申報須知”后，點擊“我已閱讀并知曉”，系統自動跳轉至標準申報的基本信息頁面。

3.信息確認

對界面顯示的個人基礎信息、匯繳地、已繳稅額進行查看、確認。

4.填報數據

預填的收入和扣除信息無誤

若您確認申報數據無誤，可直接點擊【下一步】。

5.計算稅款

數據系統將自動計算您本年度綜合所得應補（退）稅額。對應補（退）稅額確認后，點擊【提交申報】即可。

6.退（補）稅

若您收入不足12萬元且有應補稅額，或者收入超出12萬元但應補稅額≤400元，申報提交后無需繳款。

如存在多預繳稅款，可選擇【申請退稅】。

如存在少預繳稅款，則需要補稅，點擊【立即繳稅】，選擇相應的繳費方式完成支付即可。

7. 更正與作廢

您可通過【查詢】-【申報查詢（更正/作廢申報）】-【申報詳情】查看已申報情況。若您發現申報有誤，可點擊【更正】或【作廢】。

5、個人所得稅匯算？

題主的這個問題，信息量不足，不好直接回答該如何**作，下面就最有可能的兩種情況進行回答。

個人所得稅匯算最核心的內容在于年終獎的確認，稅法規定每人每年只有一次工資薪金收入可以確認為年終獎。

假設你前年的收入與去年持平，假設你社保繳費基數沒有達到當地的封頂線，那么月均收入15500元就是你的社保繳費基數。

涉及個人繳費的社保項目及繳費比例分別為：基本養老保險8%、基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%，可以稅前扣除的“三險一金”=15500*（8%+2%+0.5%+12%）*12=41850元。

個稅匯算專項扣除項目包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人六項，假設你享受子女教育（1000元）、住房貸款利息（1000元）、贍養老人（2000元）三項專項扣除，全年可以稅前扣除（1000+1000+2000）*12=48000元。

個稅基礎扣除是每月5000元，全年可扣除5000*12=60000元。

全年應納稅所得額=185000-41850-48000-60000=35150元。

應繳納稅款總額=工資薪金收入部分應納稅額+年終獎部分應納稅額。

如果選擇3萬元作為年終獎，應繳納稅款=30000*3%+（35150-30000）*3%=1054.5元。

如果選擇3萬元作為年終獎，工資薪金收入部分（35150-50000）小于0，不用繳納稅款，年終獎部分應納稅額=50000*10%-2520（速算扣除數）=2480元，應繳納稅款總額2480元。

通過以上計算，可以看出，你的這種情況，把3萬元作為年終獎進行個稅匯算是繳納稅款較少的。

當然，題主提供的信息不夠完善，文中用了一些假設，題主可以根據這個思路，結合自己的實際情況進行對比計算，如果需要，可以留言補充信息，我再做解答。