分紅個稅計(jì)算公式(股東分紅的個稅計(jì)算公式)
前沿拓展：
對于股東分紅來說是讓企業(yè)內(nèi)不少人都非常難受。剛拿到的資金，稅已繳納完畢，直接縮水一大半。這是很多股東都不想看到的。那么該怎么規(guī)避股東分紅個人所得稅？
可以通過工資薪金、申請稅收優(yōu)惠的方式來合理個人所得稅管理。按照個稅規(guī)定，個人股東獲得企業(yè)分配的股息、紅利時，需要繳納20%的個人所得稅。
所以，最終股東能夠拿到的錢大大縮水，不少股東為了規(guī)避這部分的稅款，往往會采取一些錯誤的做法，比如向企業(yè)借款等，但這樣的方式不但不能達(dá)到節(jié)稅的目的，反而還會給企業(yè)帶去很大的風(fēng)險(xiǎn)，很容易引起稅務(wù)稽查。
那么，股東分紅到底應(yīng)該如何合理個人所得稅管理呢?小編在這里簡單說—說這2種方式，若想要進(jìn)行長期專業(yè)的安全稅務(wù)籌劃，也可以溝通哦!
一、通過發(fā)放工資薪金進(jìn)行籌劃
股東也是公司的一名員工，可以按普通員工為其發(fā)放工資，提前提取收益。
通過發(fā)放工資薪金進(jìn)行籌劃時，還需要注意，2019年個稅改革后，員工的工資薪金按照七級累進(jìn)制進(jìn)行計(jì)算，適用稅率3%——45%，同時，還可以申請六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，降低稅負(fù)，但籌劃時應(yīng)特別注意發(fā)放的工資金額，適用稅率應(yīng)低于20%，否則也無法達(dá)到節(jié)稅目的。
二、利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃
一般來說，企業(yè)都是采用自然人直接持股的方式，這種方式就意味著分紅時需按照20%稅率繳納個人所得稅。
股東可以通過投資個人獨(dú)資企業(yè)或個體工商戶，將投資企業(yè)注冊到稅收優(yōu)惠區(qū)，通過稅收優(yōu)惠區(qū)的財(cái)政獎勵政策，返還不同比例的稅，從而達(dá)到節(jié)稅的效果。
其中，個人獨(dú)資企業(yè)/個體工商戶可以申請核定征收，稅負(fù)率極低，可以達(dá)到較好的節(jié)稅效果。
案例分析：
下面以個人獨(dú)資企業(yè)開票500W進(jìn)行稅負(fù)演算：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
附加稅：14.56*3%=0.44w
所得稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合計(jì)25.44w，稅負(fù)為5.08%
可見，個人獨(dú)資核定征收后，可以將40%的所得稅降低到5%！
企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠及核定政策？
目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。
園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；
企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵
財(cái)政扶持按月返還，當(dāng)月納稅，次月扶持獎勵；
個人獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模）的可以申請核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；
有限公司案例分析：
某實(shí)業(yè)公司在稅收優(yōu)惠區(qū)成立公司為例：
假設(shè)2020年，實(shí)繳增值稅/企業(yè)所得稅1000萬元，對企業(yè)的扶持?jǐn)?shù)額如下：
增值稅獎勵1000*50%*50%=250萬
企業(yè)所得稅獎勵1000*40%*50%=200萬
2000萬稅收，可獲得450萬的扶持獎勵
總結(jié)：
2022年了，還在企圖以個人賬戶走帳或者現(xiàn)金支付的方式，來“個人所得稅管理”（偷稅漏稅）的老板們，別再在危險(xiǎn)的邊緣瘋狂嘗試?yán)玻《悇?wù)監(jiān)管不只是稅務(wù)機(jī)關(guān)在對你進(jìn)行**，而是包括銀行、工商等多部門等立體**。
最后如果您有稅務(wù)籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會第一時間回復(fù)）。您也可以關(guān)注我，我會不定時分享個人所得稅管理干貨，希望可以幫到您!
拓展知識：
分紅個稅計(jì)算公式
一、正文回答
股東分紅個稅計(jì)算為：分紅額乘以20％。股東個人收到后還需自行到稅務(wù)局申報(bào)，如果滿額代稅后可不再繳稅，只需申報(bào)情況即可。相關(guān)規(guī)定，利息、股息、紅利所得應(yīng)納個人所得稅，適用比例稅率，稅率為20％。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。對個人投資者從上市公司取得的紅利所得，暫減按50％計(jì)入個人納稅所得額，依照稅法規(guī)定計(jì)征個人所得稅。
二、分析
分紅是股份公司在贏利中每年按股票份額的一定比例支付給投資者的紅利。是上市公司對股東的投資回報(bào)。分紅是將當(dāng)年的收益，在按規(guī)定提取法定公積金、公益金等項(xiàng)目后向股東發(fā)放，是股東收益的一種方式。通常股東得到分紅后會繼續(xù)投資該企業(yè)達(dá)到復(fù)利的作用。普通股可以享受分紅，而優(yōu)先股一般不享受分紅。股份公司只有在獲得利潤時才能分配紅利。
三、相關(guān)法律
根據(jù)《個人所得稅法》一般來說企業(yè)的稅后利潤應(yīng)當(dāng)分配給股東。而股東取得的利息、股息、紅利所得也應(yīng)該征收個人所得稅。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定，企業(yè)的下列收入為免稅收入：符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，也即對于法人股東而言，分紅原則上是不需要繳稅的。
四、公司股東在年中退出公司，可否要求分取本年度的紅利？
公司的分紅是以年度作為核算時間段的，因?yàn)楣痉旨t的前提是扣除一些項(xiàng)目后才能分的，所以分紅只能在一個會計(jì)年度結(jié)束后一段時間內(nèi)進(jìn)行。
本回答被網(wǎng)友采納
原創(chuàng)文章，作者：九賢互聯(lián)網(wǎng)實(shí)用分享網(wǎng)編輯，如若轉(zhuǎn)載，請注明出處：http://m.uuuxu.com/20221120498301.html
