2022個稅繳納標(biāo)準(zhǔn)計算公式(2022個稅繳納標(biāo)準(zhǔn)計算公式圖)
前沿拓展:
2022個稅繳納標(biāo)準(zhǔn)計算公式
1、工資個稅的計算公式為:應(yīng)納稅額(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)。
2、執(zhí)行7級超額累進(jìn)稅率:扣除數(shù)為5000元。
一、最新個人所得稅計算公式是怎樣的?
應(yīng)納稅所得額=月度收入-5000元(免征額)-專項扣除(三險一金等)-專項附加扣除-依法確定的其他扣除。
工資稅=應(yīng)納稅所得額乘工資稅稅率
專項附加扣除的項目有:子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人
個人所得稅稅率標(biāo)準(zhǔn):
以全年應(yīng)納稅所得額為標(biāo)準(zhǔn)(居民個人所得綜合所得,每一納稅年度收入減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除依法確定的其他扣除后的余額)
1級:不超過3.6萬元的,3%
2級:超過3.6萬元至14.4萬元的部分,10%
3級:超過14.4萬元至30萬元的部分,20%
4級:超過30萬元至42萬元的部分,25%
5級:超過42萬元至66萬元的部分,30%
6級:超過66萬元至96萬元的部分,35%
7級:超過96萬元的部分,45%
工資個稅的計算公式為:
應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×;適用稅率-速算扣除數(shù)
個稅起征點是5000,使用超額累進(jìn)稅率的計算方法如下:
1、繳稅=全月應(yīng)納稅所得額乘稅率-速算扣除數(shù)
2、實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-繳稅
3、全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-四金)-5000
扣除標(biāo)準(zhǔn):個稅按5000元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算
如果某人的工資收入為5000元,他應(yīng)納個人所得稅為:(6000—5000)×;3%—0=30(元)。
法律依據(jù):《中華****個人所得稅法》第二條下列各項個人所得,應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅:
(一)工資、薪金所得;
(二)勞務(wù)報酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特許權(quán)使用費所得;
(五)經(jīng)營所得;
(六)利息、股息、紅利所得;
(七)財產(chǎn)租賃所得;
(八)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得;
(九)偶然所得。
馬上就要過3月15日之前的預(yù)約期了,相信你已經(jīng)迫不及待看今年能退多少錢了?
有一些朋友可能還很忐忑,會不會要補繳稅啊?年終一次性獎金稅不少呢!
別著急,看過這篇文章,您就可以自由選擇了。
01 關(guān)系個人的所得稅稅率
目前,我國對個人所得稅(personal income tax)采取的是超額累進(jìn)稅率計算辦法,應(yīng)交所得稅=應(yīng)稅所得*適用稅率-速算扣除數(shù)應(yīng)稅所得額。工資薪金所得應(yīng)交的個人所得稅的稅率為執(zhí)行3%至45%的七級超額累進(jìn)稅率。
通俗來講,就是超出部分按比例計算繳稅。
你,要掌握一張表,才能做好后面的數(shù)學(xué)題。
對于工薪的我們來說,表一最重要,綜合所得的絕大部分收入。
工資、薪金所得,勞務(wù)報酬所得,稿酬所得和特許權(quán)使用費所得之外的,依照上表一按月?lián)Q算后計算應(yīng)納稅額。
這個表,可以換算為每月的額度表,也是年終獎一次性繳納的稅率表。
÷12得下表,速算扣除數(shù)略有不同
02 2022年的最新政策
2022年,原本年終獎要計入每月平攤開來計算繳稅額度的
但考慮到這兩年都不容易,就把這個政策推遲到2023年了
有什么好處呢?
如果平攤?cè)朐拢敲茨阒荒芾侠蠈崒嵉某~累進(jìn)計算了
但如果可以單獨計算,不把超出額度推高,降低繳稅比例。
說到這里,大家就可以自己算算看了!
03 使用APP匯算
"個人所得稅“APP在填完基礎(chǔ)信息、專項附加扣除,就可以開始2021年綜合匯算了。
編輯搜圖
按部就班填完選完,就來到關(guān)鍵地方了:工資薪金的選擇了
如果您有年終獎,紅框內(nèi)會有“存在年終獎,請選擇。。
點進(jìn)去,會有兩個選項
而年終一次性獎金,也適用之前稅表,超過3萬6才開始繳納3%。
就要合理計算好額度了。
一般來說,每月工資有5000起征底數(shù),有專項附加扣除,超出部分的3600,才會繳納3%。
而年終一次性獎金,也適用之前稅表,超過3萬6才開始繳納3%。
對于有些單位,沒有獎金一說,但有一次性發(fā)放的一些收入,這就給了我們很大的調(diào)整空間。
您可以充分利用額度和單獨計算這個選項。
2021年,您的收入明細(xì)已經(jīng)敲定,就需要綜合考慮是一次性匯算,還是“單獨一筆”匯算了。
原則就是,盡量不要推到稅率第三檔,充分用足免稅、專項附加扣除等額度。
想要進(jìn)階點的,可以看下面
04 進(jìn)階的算法-感興趣的來看
月度扣稅,不是單純的“÷12”這么粗放的計算的
APP里面的公式,實際上逐月累計預(yù)扣計算的
在新個稅制度下,由以前每月單獨計算個稅,改為每月預(yù)扣預(yù)繳,次年統(tǒng)算多退少補。
即:每月算一次繳納一次,計算公式改為累計數(shù)據(jù)計算
本月應(yīng)扣繳稅額=(本月累計應(yīng)扣預(yù)繳納稅所得額*預(yù)扣稅率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣繳稅額
本月累計應(yīng)扣預(yù)繳納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
其中:減除費用是5000,專項扣除費用指險和金,專項附加扣除是指孩子老人房子等。
有的特殊行業(yè),個人購買商業(yè)健康保險,也能算做其他扣除項目
舉例計算
1、張三(法外狂徒)月工資15000元,每月應(yīng)扣險金1000元,每月專項附加扣除2000元,3月份取得勞務(wù)報酬3萬元,8月份取得稿酬1萬元,11月份取得特許權(quán)使用費收入5000元。
張三今年每月預(yù)繳稅多少?出圖
編輯搜圖
1月預(yù)扣個稅額=(15000-5000-1000-2000)*3%-0=210元
2月預(yù)扣個稅額=(15000*2-5000*2-1000*2-2000*2)*3%-0-210=210元
3月預(yù)扣個稅=(15000*3-5000*3-1000*3-2000*3)*3%-0-420=210元
4月預(yù)扣個稅=(15000*4-5000*4-1000*4-2000*4)*3%-0-630=210元
5月預(yù)扣個稅=(15000*5-5000*5-1000*5-2000*5)*3%-0-840=210元
6月預(yù)扣個稅=(15000*6-5000*6-1000*6-2000*6)*10%-2520-1050=630元
注意:這里是1-6月份累計應(yīng)稅所得已經(jīng)超過36000元的標(biāo)準(zhǔn),適用10%稅率了。
7月預(yù)扣個稅=(15000*7-5000*7-1000*7-2000*7)*10%-2520-1680=700元
8月預(yù)扣個稅=(15000*8-5000*8-1000*8-2000*8)*10%-2520-2380=700元
9月預(yù)扣個稅=(15000*9-5000*9-1000*9-2000*9)*10%-2520-3080=700元
10月預(yù)扣個稅=(15000*10-5000*10-1000*10-2000*10)*10%-2520-3780=700元
11月預(yù)扣個稅=(15000*11-5000*11-1000*11-2000*11)*10%-2520-4480=700元
12月預(yù)扣個稅=(15000*12-5000*12-1000*12-2000*12)*10%-2520-5180=700元
全年預(yù)扣工資薪金個稅額=5880元
勞務(wù)報酬按80%計算
應(yīng)預(yù)扣個稅=30000*(1-20%)-2000=5200
稿酬的預(yù)扣個稅
應(yīng)預(yù)扣個稅額=10000*(1-20%)*(1-30%)*20%=1120元
特許權(quán)使用費的預(yù)扣個稅
應(yīng)預(yù)扣個稅額=5000*(1-20%)*20%=800元
全年已經(jīng)預(yù)繳個稅=5880+5200+1120+800=13000
年度匯算環(huán)節(jié)
一、先計算綜合所得收入額:
(1)工資薪金的收入額=15000*12=18萬元
(2)勞務(wù)報酬的收入額=30000*(1-20%)=24000元
(3)稿酬的收入額=10000*(1-20%)*(1-30%)=5600元
(4)特許權(quán)使用費的收入額=5000*(1-20%)=4000元
綜合所得收入額合計=213600元
二、再計算全年應(yīng)納稅的所得額:
應(yīng)納稅所得額=213600-60000-12*1000-12*2000=117600元
三、然后計算全年應(yīng)納稅額
應(yīng)納稅額=117600*10%-2520=9240元
最后,匯算退或補
應(yīng)退或應(yīng)補稅額=應(yīng)納稅額-已經(jīng)預(yù)扣稅額=9240-13000=-3760元
值得一提的是,雖然2023年,年終獎并入月度計算,但即使是單獨一筆計算,年終獎扣稅也是÷12計算的,確定適用稅率和速算扣除數(shù)后,計算的。
如張三年終獎10萬,100000÷12=8333,適用10%稅率,
應(yīng)繳納稅額8333*10%-210=623.3
如何運用這些數(shù)字,為自己爭取更多福利?充分利用數(shù)字,調(diào)整到合適比例。
總的來說,就是額度要用足了,減免要用足了。
月度的額度、年度的額度都要用足!
每年的減免都要用足。
。
拓展知識:
2022個稅繳納標(biāo)準(zhǔn)計算公式
工資扣稅計算方法:全月應(yīng)納稅所得額:不超過5000元,不超過5000;應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)。使用超額累進(jìn)稅率的計算方法如下:繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)。實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-五金-繳稅。全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-五金)-5000元。
一、工資扣稅計算方法:
1.年度不超過36000元的稅率為:3% 速算扣除數(shù):0
2.超過36000-144000元的部分稅率為:10% 速算扣除數(shù):2520
3.超過144000-300000元的部分稅率為:20% 速算扣除數(shù):16920
4.超過300000-420000元的部分稅率為:25% 速算扣除數(shù):31920
5.超過420000-660000元的部分稅率為:30% 速算扣除數(shù):52920
6.超過660000-960000元的部分稅率為:35% 速算扣除數(shù):85920
7.超過960000元的稅率為:45% 速算扣除數(shù):181920
二、個人所得稅如何計算?
工資個稅的計算公式為:應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)。個稅起征點是5000元,使用超額累進(jìn)稅率的計算方法如下:繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)。實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-五金-繳稅。全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-五金)-5000元
三、個人工資扣稅標(biāo)準(zhǔn)
1、計算公式
工資個稅的計算公式為:應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)
個稅免征額是5000,使用超額累進(jìn)稅率的計算方法如下:
繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)
實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資–繳稅。
2、工資扣稅標(biāo)準(zhǔn):
全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-五險一金)-5000
扣除標(biāo)準(zhǔn):個稅按5000元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算
如果某人的工資收入為8000元,他應(yīng)納個人所得稅為:(8000*12-5000*12)×3%-0=900/12=75元。
個人所得稅的計稅依據(jù)是納稅人取得的應(yīng)納稅所得額。
應(yīng)納稅所得額為個人取得的各項收人減去稅法規(guī)定的扣除項目或扣除金額后的余額。個人取得的應(yīng)納稅所得,包括現(xiàn)金、實物和有價證券。
個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人之間,在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。
個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。
在**,個人所得稅的納稅義務(wù)人,既包括居民納稅義務(wù)人,也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù),必須就其來源于**境內(nèi)、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于**境內(nèi)的所得,繳納個人所得稅。
法律依據(jù):
《中華****稅收征收管理法》
第一條
為了加強稅收征收管理,規(guī)范稅收征收和繳納行為,保障國家稅收收入,保護(hù)納稅人的合法權(quán)益,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展,制定本法。
第三條
稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律的規(guī)定執(zhí)行,法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的,依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定,擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。
第四條
法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。 法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。 納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
第三十五條
納稅人有下列情形之一的,稅務(wù)機關(guān)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額:
(一)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置帳簿的;
(二)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置帳簿但未設(shè)置的;
(三)擅自銷毀帳簿或者拒不提供納稅資料的;
(四)雖設(shè)置帳簿,但帳目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查帳的;
(五)發(fā)生納稅義務(wù),未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期申報,逾期仍不申報的;
(六)納稅人申報的計稅依據(jù)明顯偏低,又無正當(dāng)理由的。
稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅額的具體程序和方法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定。
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