前沿拓展：

澳洲個人所得稅計算器2021

澳大利亞個人所得稅的征收采取來自自行申報和稅務局抽查相結合的湖家松認方式，即在每一個納稅年度中選擇一定百分比的納稅人進行審計，再在這些人中選擇一定百分比的納稅人進行重點審計。審計的重點集中在過去有偷稅前科或容易偷稅漏稅的行業以及有房產或者替他投資的納稅人。

對于澳大利亞居民（2009-2010年度），年收入6000澳元及以下，不需要納稅；收入在6001澳元～3.5萬澳元，稅率為15％；收入在3.5萬澳元～8萬澳元，稅率為30％；收入在8萬澳元～18驗萬澳元，稅率為38％；收入超過江秋都首移同內日乙兵遠18萬澳元，則稅率為45％。另外，澳大利亞居民計稅收入的1.5%作豐維春界哥向較門為醫療保險稅，高稅收入者則需要付額外的1%的附加稅（購買私人醫療保險者除外），而非澳大利亞居民則不用繳納此稅，例如45急7簽證持有者，但是前提是需要申請到Medicare Levy Exemp見憲狀宣tion Certificate.

個人所得稅的計稅收入包括：工資薪金，職工津貼，公司紅利，根夫肥臉解延井列前七石租賃收益，利息收益，養老金、津貼以及位盡增去上專資產收益等。稅務局同時允許扣除與收入相關的一些花費，其中包括：稅務會計師服務費、教育支出、差旅費、汽車花費、專項費用、捐贈支出、個別行業的服裝費等。

**還對低收入千擔人群， 高齡人群以及偏遠地區工作者等提供額外的補助。例如，低收入者可以收到最高至$1,200的補助。還有一些其他方面的事因胡哥另血物稅務上的優惠， 例如從去年開始**就對稅務系統引進了Education Tax Refund, 讓父母可以領回一些花費在子女教育上的經費。

總之，澳洲的個人所袁天頻情裝管約得稅政策上的一些環節每年都在進行改動以適應澳排加減概團亂洲的大的經濟環境以及實行更加人性化，高效率的稅務政策。

2018年報稅季已經開始

你真的知道怎么報稅么？

每年的7月1日至10月31日

為澳洲的法定報稅季，無論是留學生還是上班族

只要你在澳洲工作，都需要向澳洲稅局ATO

申報上一財年的個人收入稅

個人自主報稅的須在10月31日前完成

委托會計師報稅可以延長到次年3月31日

那么大家真的知道如何報稅么？

你知道很多相關費用可以抵稅么？

今天，我們為大家

整理了2018年最新的報稅信息

以便大家能夠做到報稅心中有數

1.報稅需要了解這些基本信息

如果你是報稅小白

或者對報稅一知半解

那么在報稅之前你需要

了解一些專業詞匯

以便對報稅有一定的認知

根據個人年收入的計算周期，澳洲的報稅時間是每年的7月1日到第二年的6月30日。因此，交稅是按照這個時間周期來進行計算的（并非自然年的1月到12月）。商家之所以會在5、6月的時候進行財年促銷，也正是因為這個原因。

1稅號和企業號

在澳洲工作之前，每個人都需要注冊自己的合法稅號Tax File Number（TFN）。如果不是雇傭形式而是合同形式的工作模式，需要注冊企業稅號Australian Business Number（ABN）。

通常來說，雇傭形式的員工公司會需要你提供TFN進行繳稅。如果是Contractor合同制或者是Casual的員工，就需要提供ABN了。

2澳洲稅務居民

首先要明確一個概念，澳洲稅務居民并不等同于澳洲公民。澳洲稅務居民是從稅務角度界定權利和義務的，跟你是否是澳洲**居民和公民沒有直接聯系。只要你屬于澳洲稅務居民的范疇，無論收入所得來自澳洲境內或者是境外，都需要向澳大利亞稅務局（ATO）報稅。

如何界定澳洲稅務居民？一般來說，個人居住在澳洲境內或在澳洲居住滿183天以上的人，就會被認定為澳洲稅務居民，此時稅務居民就負有納稅義務。

因此，無論任何國籍，只要滿足這個要求就需要納稅。特別值得注意的是，留學生雖然在澳洲的主要任務是學習，但是同樣會被認定為稅務居民。

3主要報稅種類

個人所得稅

個人所得稅是根據年收入進行申報的。澳洲的稅率是采用階梯制的，稅率從19%－47%不等。掙得越多，繳越多。

企業繳納工資稅額

工資稅額為澳洲州**征收的稅金，按照工資基數由公司繳納，而不從員工工資中扣繳。各州**收取的稅率有所不同。當然，申報收入的時候，也可以申請稅務減免。

資產增殖稅

資產增殖稅簡稱為CGT，澳洲有房一族都需要了解這個稅種。資產增值全額或部分（根據物業持有時間）計入納稅人當財年個人收入中，計算具體納稅額。澳洲公民需要申報在全球擁有的的物業增值，而外國人則只需要申報澳大利亞的物業稅。

4準備報稅材料

報稅的材料形式是多樣化的，并不僅僅是一張工資單這么簡單，一般來說報稅包括以下的材料：

公司給你的稅單Group Certificate或去年稅務記錄tax return orasses**ent notice工資單其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、收進租金所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證（收據、**、機票、賬單、私人醫保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等）公司或小生意的賬本明細冊

注意：包括銀行存款利息、股利、租金，和養老金、救濟金等**補貼都是需要向ATO申報的。

2.可以抵稅的開銷

其實，很多工作中產生的開銷

是可以用于抵稅的

大家需要清楚的了解這些

工作生產相關聯：電腦、手機、打印機或其他電子設備，工作服，甚至部分手提包、防曬霜和墨鏡（針對太陽下工作的人）都可以申報。

年營業額小于1000萬澳幣的小企業主：每年的6月30日前購買價值為$20,000以下的企業所需用品，可用于抵稅。

在家辦公的創業者或個體經營戶：此類人群的報稅名目非常多，例如辦公用的桌椅、汽車油費、手機、網絡賬單、一定比例的房租等等。

無論如何，報稅需要遵循以下三條準則：

1. 必須屬與工作或業務相關2. 必須保證之前沒有報銷過3. 留下Receipt或其他記錄作為證明

3.如何計算個人所得稅

澳洲采用的是階梯制稅率

根據現有的政策最低為19%

最高為37%，具體參見下圖

算不出來怎么辦？

很簡單，登錄ATO官網提供的

“在線計算器”就可以了

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

假設你是澳洲稅務局民，年薪7萬

報稅的財年是2016-17

只需要這樣填寫就可以了

不過這個方法沒有把

助學貸款、Medicare Levy等計入

所以如果你不僅僅是單純的工資

那就需要找專業會計咨詢了

4.線上DIY自助報稅

如果大家并不想請會計

希望嘗試自助報稅

小編在此給大家準備了自助報稅攻略

一步一步跟著**作

你自己也能夠完成報稅工作

登錄ATO官網（ato.gov.au）

Individuals

點擊Lodge online with myTax

自助報稅開始

自助在線報稅流程

一、注冊MyGov賬戶

報稅前，你需要在ATO網站

注冊一個myGov賬戶

輸入常用郵箱地址

并對賬戶進行有效設置

注冊成功就可以登錄了

點擊Services

按照指示步驟填好資料

還會要求填寫銀行信息、退休金

notice of asses**ent等信息

申請ATO賬號所需資料

1. 銀行B** Number, Account Number, Account Name

2. 退休金公司ABN，退休金Superanuation帳戶

3. 如果去年有退稅，會收到一個Notice of Asses**ent，也需要準備好

4. 如果是第一次報稅，ATO會要你提供如PAYG Summary上的全年稅前工資

5. 如果有配偶（包括同居對象），可能需要填寫他們的信息

二、進入MyTax**作報稅

進入ATO服務之后

直接點擊”Lodge my Tax”

Lodge之后，你會看到如圖下

一共四個步驟

1、填寫基本信息

2、填寫退稅銀行賬號

3、核實是否為“澳洲稅務居民”

完成以上步驟之后

你會看到收入清單和扣除金額申報的表格

如果雇主沒有上傳你的收入部分

也可以自己根據Pay Slip輸入

或者聯系雇主盡快上傳

如果不止為一個雇主服務

所有收入清單都需要錄入

輸入后會看到不同雇主的

Payment Summary

這里需要注意

Payment summary里面會有

“Super lump sum”養老金的選項

如果不是**離開澳洲

就不需要對其進行選擇

接下來就會進入稅務減免模塊了

根據目前規定

每筆小于300澳元的支出

不需要提供輔助證明

4、檢查并確認信息

由于提交后無法修改

需要慎重填寫和核對之后

在進行提交

提交之后就只需要等待審核通過了

需要提醒大家

如果年收入為零或者年收入低于$18, 200的

需要遞交一份“無收入申明表”

（Non-Logdment A**ice）

千萬不要疏忽這一步

5.如何合理合法個人所得稅管理

大家千萬不要小看合法合理個人所得稅管理

如果能夠用科學方法**作

可以為自己省下不少的錢

1

聘請專業會計

如果你不僅僅只是一個公司職員，擁有有房產、公司等多種收入來源，盡可能不要自己報稅，找一個專業會計師來解決這些問題。因為會計師不但可以幫助打理稅務問題，還可以幫助回答稅務局的問詢。

2

學習和日常工作抵稅

在澳洲，當你的工作需要學習新技能的時候，如果不是公司出錢，是你自己出錢的，這個學費（包括書本費、參加講座的車費等）是可以用于抵稅的。

因為加班產生的餐費、誤車費等，如果能夠提供有效的相關證明，也是可以在合理范圍內省稅的。

3

家庭辦公抵稅

前文我們已經提到了，創業或者小公司在家辦公的，可以扣除與其相關的房屋費用，一般是按照所使用空間占房屋比例的租金、手機賬單、電子產品等等。

以舊換新（Trade-in）形式購買的辦公用品，金額低于$300澳幣的費用可直接抵稅，高于300澳幣則需進行折舊處理計算

4

負扣稅

如果維持投資物業的支出（現金和非現金）超過了你的投資收益（房租等），所帶來的負的應稅收入，被稱為負扣稅。換句話說，投資房產的的虧損部分被稱為負扣稅。

負向應稅收入可以抵減其他來源的正向應稅收入，例如，工資收入（Salary/Wage），資本利得（CapitalGain）等，以此降低應稅收入，最終達到減稅的目的。具體的負扣稅內容需要依據個人的case來進行**作，建議大家咨詢會計師進行處理。

給大家舉一個來自澳洲房產網的例子：

王女士，擁有在澳長期居留身份, 澳洲稅務公民，2013財政年度其工資收入為$80,000, 在悉尼王女士擁有一套價值$66,5000的投資物業，其物業收支情況如下： 收入： 租金 :$640/周，$640×52=$33,280/年 支出：

1)物業管理費（Body corporate feesand charges）：$4800/年

2)銀行利息（Interest on Land）：$26,600/年（貸款80%，還貸利率5%/年）

3)市政費（Council rates）+水費（Water Rates）: $2,500/年

4)屋內設施折舊（Deductions fordecline in value）+建筑結構折舊（Capital worksdeductions）：$9,000/年

5)修理和維護費用（Repairs andmaintenance）：$300/年

6)物業管理中介費（Property agent feesor commission）：$1830/年 支出總計：$45,030/年 凈投資收益：$33,280-$45,030 =-$11,750(負扣稅) 應稅收入：$80,000-$11,750=$68,250 應繳稅款: $14,752

根據上例，我們把支出進行細分：

1）非現金支出：折舊=$9,000

2）現金支出：物業費+還貸利息+市政費+水費+維護費+中介費=$36,030

那么凈現金收益實際為：$33,280-$36,030=-$2,750,意思是，王女士為維護這個投資物業的實際花費是$2,750。 如果王女士沒有這個投資物業，她的$80,000應稅收入所需繳的稅款為$18,747,比有投資物業多交稅$3,995。

經此對比，擁有投資物業的王女士可以合理節稅 $3,995，扣除維護投資物業的$2,750, 王女士通過負扣稅可以獲得$1,245的稅務利益。

5

夫妻之間個人所得稅管理

如果夫妻收入之間呈現出一高一低的狀態，高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金，最高可以獲得$540的稅務優惠。

除此之外，可以把本來雙方聯名擁有的房產改為高收入方占比高，或高收入方支付家務工資給低方（要有書面憑證、真實有效）。這樣的話，達到降低高方稅率來獲得更多的收益。

6

成立家庭信托基金

成立一個自家成員組成的信托基金。當產生收益時，可以通過資金分流來將所得稅最小化或者甚至零化，便于讓所有家庭成員合理地使用他們的所得稅免稅門檻。

這種信托基金特別適合生意經營者，這樣可以把生意所帶來的營利分攤給每個家庭成員。

看到這里大家應該對于

接下來到來的報稅季有了充分了解

以上內容盡管已經是最新信息的匯總

但是具體的**作還是需要大家

咨詢專業的會計或者上網實**

在此，預祝大家報稅季順順利利

來年紅紅火火發大財

拓展知識：