前沿拓展：

城鎮(zhèn)職工社保

法律分析：個(gè)人可以繳納社保，但只能參加養(yǎng)老、生育、醫(yī)療保險(xiǎn)三險(xiǎn)，不能參加工傷、失業(yè)險(xiǎn)。

個(gè)人社保是指我們通常所說的以個(gè)人名義參加社會(huì)保險(xiǎn)，按照文件的話說，應(yīng)該是“個(gè)體勞動(dòng)者、自由職業(yè)人員參加社會(huì)保險(xiǎn)”。個(gè)人社保是對(duì)未來生活的一種基本保障。

社保是對(duì)保障未來生活的一種保障，國(guó)家鼓勵(lì)有條件的都應(yīng)該交社保。

法律依據(jù)：《中華****社會(huì)保險(xiǎn)法》 第四條 中華****境內(nèi)的用人單位和個(gè)人依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，有權(quán)查詢繳費(fèi)記錄、個(gè)人權(quán)益記錄，要求社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會(huì)保險(xiǎn)咨詢等相關(guān)服及務(wù)。

個(gè)人依法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇，有權(quán)監(jiān)督本單位為其繳費(fèi)情況。

#養(yǎng)老有道#

城鎮(zhèn)職工社保和城鄉(xiāng)居民社保的區(qū)別是什么？

社保一般主要包括兩大內(nèi)容，第一是養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二是醫(yī)療保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)職工社保還包括生育保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)和住房公積金，即所謂的五險(xiǎn)一金。而城鄉(xiāng)居民大都只有兩險(xiǎn)，即養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。要說城鎮(zhèn)職工社保和城鄉(xiāng)居民社保的區(qū)別是什么？首先談一談養(yǎng)老保險(xiǎn)有什么不同。

一、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)有什么不同？

（一）城鎮(zhèn)職工內(nèi)部本身養(yǎng)老金的區(qū)別

城鎮(zhèn)職工應(yīng)該包括城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和城鎮(zhèn)企業(yè)單位職工。不包括城鎮(zhèn)自由職業(yè)者，也就是不包括靈活就業(yè)人員即城鎮(zhèn)非職工的就業(yè)人員。

城鎮(zhèn)職工含機(jī)關(guān)事業(yè)人員和企業(yè)，建國(guó)四五十年來，只要是城鎮(zhèn)職工，退休后退休工資基本上差距不大，可以說那時(shí)候只要工齡、職級(jí)相同，退休工資就會(huì)相同，而且退休工資的發(fā)放不需要個(gè)人繳費(fèi)。

而城鄉(xiāng)居民含城鎮(zhèn)無單位人員及農(nóng)村農(nóng)民，都是沒有退休工資的，因?yàn)闆]有工作單位當(dāng)然就沒有退休工資。

改革開放二三十年，我們引進(jìn)了外資私企，此時(shí)國(guó)內(nèi)私企也隨之出現(xiàn)，此間城鎮(zhèn)國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)實(shí)行了企業(yè)改制，并于90年代在企業(yè)率先實(shí)行了養(yǎng)老金制度改革，20年后機(jī)關(guān)事業(yè)單位也實(shí)行并軌改革，這樣一來目前的城鎮(zhèn)職工中，有機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工，有原國(guó)企沒有改制的職工，他們大都稱央企和壟斷國(guó)企及地方普通國(guó)企，當(dāng)然還有一大批國(guó)企及集體企業(yè)改制下崗職工，還有現(xiàn)在新興的私有企業(yè)職工。

那么，談目前城鎮(zhèn)職工內(nèi)部養(yǎng)老金區(qū)別，這個(gè)差別本身就很大。同條件、同類別的人養(yǎng)老金最多的是機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工，當(dāng)然這中間也有差別，職級(jí)高、工齡長(zhǎng)的最多，職級(jí)低的工齡短的次之。例如：三線城市一般正處公務(wù)員和正高以上職稱的事業(yè)人員養(yǎng)老金可達(dá)8000～10000元，副高、副處級(jí)的7000元以上，中科級(jí)和工齡長(zhǎng)的普通職工養(yǎng)老金5000元左右。沒有改制的央企及壟斷國(guó)企，一般中層以上高管最高，養(yǎng)老金可達(dá)8000～10000元，普通職工5000元左右。一般改制企業(yè)和私企普通職工養(yǎng)老金在3000元左右，國(guó)企改制下崗職工最低的1800元～2000元左右。

城鎮(zhèn)職工內(nèi)部養(yǎng)老金為什么差距也很大，是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交費(fèi)多少不同造成的嗎？不是。這是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金計(jì)發(fā)規(guī)定不同造成，機(jī)關(guān)事業(yè)和普通企業(yè)及企業(yè)下崗職工的養(yǎng)老金差距是政策雙軌制造成，在已退休職工中2014年前退休的，機(jī)關(guān)事業(yè)單位稱“老人”，企業(yè)稱“中人” ，雙軌制就是同時(shí)退休的人養(yǎng)老金計(jì)算辦法不同，產(chǎn)生的差距，－般有2～3倍之多。機(jī)關(guān)事業(yè)單位改革后8年之間退休的職工，雙軌制雖然形式上取消了，但規(guī)定又有差別，所以企、事養(yǎng)老金差距不但沒有縮小，反而進(jìn)一步擴(kuò)大了。造成企、事養(yǎng)老金差距的原因，比如：中人視同指數(shù)，企事規(guī)定差距很大，特別是高職稱人員差距達(dá)1倍之多，視同年限因改革遲早，企事有20年差距，所以中人過渡性養(yǎng)老金差距最大雙方差距高達(dá)2000多元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也有差距，兩個(gè)賬戶養(yǎng)老金也有差距；而且事業(yè)職工有年金，一般企業(yè)包括私企和下崗職工無年造成養(yǎng)老金差距之大。

央企壟斷企業(yè)也是企業(yè)，他們的養(yǎng)老金為什么能與機(jī)關(guān)事業(yè)相媲美呢？因?yàn)槲覈?guó)二三十年的改革開放，由于外企的引入，外企中的高管與普通工人工資收入是相差很大的，高管年薪百萬，普通職工6萬，相差一二十倍。那么，由于國(guó)企改制后把一大批下崗職工推向了社會(huì)，那些留下的央企及壟斷企業(yè)效益當(dāng)然會(huì)很好，這都受益于國(guó)家優(yōu)質(zhì)資源和壟斷政策，使一部分國(guó)企職工受益匪淺。同時(shí)受外企感染，他們也有高管，工資也向外企靠攏，由于工資基數(shù)高，按照養(yǎng)老金繳費(fèi)規(guī)則，養(yǎng)老金購(gòu)買指數(shù)最高可達(dá)300％，普通職工比外企普通職工還高。

這些國(guó)企由于繳費(fèi)形式實(shí)行的是單位繳大頭個(gè)人繳小頭，單位效益好，又是國(guó)企不會(huì)惜錢，所以他們以高繳費(fèi)取勝，從而實(shí)行追趕機(jī)關(guān)事業(yè)單位高養(yǎng)老金之辦法。而且企業(yè)年金也是單位繳大頭個(gè)人繳小頭，又是國(guó)企，效益又好，當(dāng)然年金在這些個(gè)別效益好的國(guó)企是可以實(shí)施的。而改制下崗職工，由于沒有了單位，成為了靈活就業(yè)人員，沒有了單位繳費(fèi)，下崗后全由個(gè)人全額繳費(fèi)，當(dāng)然指數(shù)繳的又低，加上企事養(yǎng)老金計(jì)算規(guī)定上的劣勢(shì)，那么國(guó)企改制下崗職工養(yǎng)老金在城鎮(zhèn)職工里面是最低的。

私企在崗職工，由于有單位繳費(fèi)，只是處于養(yǎng)老金規(guī)定與機(jī)關(guān)事業(yè)相比之劣勢(shì)，所以養(yǎng)老金比企業(yè)下崗職工高些，又比機(jī)關(guān)事業(yè)單位和央企和壟斷企業(yè)又低很多。所以城鎮(zhèn)目前的退休職工中養(yǎng)老金由于所處單位不同，加上企事養(yǎng)老金計(jì)發(fā)規(guī)定不同，其內(nèi)部養(yǎng)老金差距也是很大的，一般最低1800元最高10000多元一月。

（二）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金

城鄉(xiāng)居民無單位人員上面已述，由于過去這些人是沒有退休金的，改革開放后實(shí)行了養(yǎng)老金繳費(fèi)制度，職工由單位和個(gè)人共繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，退休后領(lǐng)不同的養(yǎng)老金，這里面體現(xiàn)了繳費(fèi)與養(yǎng)老金收入的繳收關(guān)系。因此沒有單位的居民也可以實(shí)行繳收形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也就是只要居民繳費(fèi)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)，也會(huì)退休后有收益，只是這個(gè)收益會(huì)小些，當(dāng)然繳費(fèi)也會(huì)小些。

因?yàn)槌擎?zhèn)職工有單位和個(gè)人共繳，單位繳16％個(gè)人只繳8％，為什么單位要替職工繳大頭呢？因?yàn)槁毠そo單位創(chuàng)造了價(jià)值，無論是國(guó)企還是私企，他們除了給職工繳費(fèi)，他們所得的剩余價(jià)值是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于給職工支出的費(fèi)用的。

而居民沒有單位，不給雇主創(chuàng)造價(jià)值，當(dāng)然沒有單位繳費(fèi)。那么靈活就業(yè)人員及個(gè)體老板，他們既是雇主又是工人，所以單位統(tǒng)籌和個(gè)人部分都由自己承擔(dān)。

居民普遍收入低又無單位（雇主），全由個(gè)人繳費(fèi)，繳高了交不起，不繳費(fèi)又無養(yǎng)老金，所以目前我國(guó)采取的是低繳費(fèi)加國(guó)家少量補(bǔ)貼，而實(shí)行低收入的養(yǎng)老金辦法。同時(shí)也規(guī)定了繳費(fèi)門檻及上限，比如說西安市的繳費(fèi)檔次有：200元、300元、400元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、3000元10個(gè)檔次。還可以享受到**補(bǔ)貼。200元到500元檔次補(bǔ)貼比例是15%，那么如果選擇300元檔次繳費(fèi)，該居民便可享受300*0.15=45元補(bǔ)貼，計(jì)一年記入賬戶345元，計(jì)算15年含利息累計(jì)得到個(gè)人賬戶余額。基礎(chǔ)養(yǎng)老金西安規(guī)定168元。全國(guó)各地規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)是不同的。那么按西安計(jì)算一下養(yǎng)老金如下：

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金=168元；

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

a）個(gè)人賬戶余額：345*15=5175元加利息假定8000元

b）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=8000/139=57元；

③養(yǎng)老金=168+57=225元。

如果按一年交3000元檔次繳費(fèi)養(yǎng)老金也會(huì)比職工養(yǎng)老金低。甚至比靈活就業(yè)人員按企業(yè)職工繳費(fèi)所拿養(yǎng)老金少。

因此：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)是最高的（當(dāng)然職工內(nèi)部因單位不同差距也很大），其次是靈活就業(yè)人員，最低的是居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)橛卸嗬U多得原則作用，且這個(gè)多繳多得有單位（雇主）參與其中，所以城鄉(xiāng)居民是不能與城鎮(zhèn)職工比較的，因?yàn)闊o單位參與繳費(fèi)，只能因人而異個(gè)人適當(dāng)繳費(fèi)，**少量補(bǔ)貼，退休后可以拿到一定的養(yǎng)老金，總比過去沒有退休工資強(qiáng)。

二、關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)區(qū)別

城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)與城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)也是有區(qū)別的，由于職工有單位參與繳費(fèi)，繳費(fèi)額度要高，而居民全額個(gè)人繳費(fèi)加**補(bǔ)貼，所以享受的待遇也會(huì)不同，比如住院報(bào)銷，城鎮(zhèn)職工一般按甲類藥，醫(yī)保局可報(bào)銷70％左右，而城鄉(xiāng)居民只能報(bào)銷5o％左右。另外城鎮(zhèn)職工內(nèi)部也會(huì)有不同，機(jī)關(guān)事業(yè)國(guó)家出資，國(guó)企壟斷企業(yè)繳費(fèi)高，那么在門診費(fèi)上區(qū)別很大。有的個(gè)別壟斷企業(yè)100％由行業(yè)自已全報(bào)住院費(fèi)等，因此單位不同也有區(qū)別的。

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