查別人個人所得稅(能查到別人的個人所得稅嗎)
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稅局開查私人賬戶流水，是真的嗎？
近期，福建省稅務局發布《稅務事項通知書》的公告，由于自然人不配合檢查，被稅務機關調取銀行流水，并處以少繳稅款1.5倍罰款！可以看出目前的稽查形勢很嚴格，大家也聽過或公眾號上看到過，銀行資金數據也會被稅局**，那么，這到底是真的嗎？稅務機關是否有權直接獲取個人的銀行流水呢？
我們來具體看一下《稅務行政處罰決定書》（榕稅三稽罰〔2023〕3號）是怎么說的：
第一，桂某某經稅務機關通知進行2021年個人所得稅綜合所得年度匯算清繳后，進行虛假的納稅申報造成少繳的個人所得稅78331.04元系偷稅，經稅局通知后仍拒絕配合檢查。
主要的證據證明有：
1.2019年度至2021年度預扣預繳表；
2.2019年度至2020年度綜合所得年度報表信息；
3.2021綜合所得年度匯算征管信息清冊；
4.尾號0383賬戶2019年1月1日-2021年12月31日期間的個人銀行資金流水明細；
5.2019年度至2021年度個人所得稅納稅記錄；
6.主管稅務機關通知辦理個人所得稅年度匯算的《稅務事項通知書》及《責令限期改正通知書》。
第二，根據《中華****稅收征收管理法》第六十三第一款及《福建省稅務行政處罰裁量基準》第41項的規定，對桂某某上述行為處少繳稅款1.5倍的罰款即117496.56元。
通過處罰決定書中列明的證據證明第四項，我們看到了有“桂某某尾號0383賬戶2019年1月1日—2021年12月31日期間的個人銀行資金流水明細”。
由于“金稅四期”主要的特點是實現了對“非稅業務”的全面**，很多人認為在稅務稽查過程中，稅務機關可以直接跟銀行數據互通，獲取公司或個人的銀行流水賬。
其實不然，依據《稅收征收管理法》第五十四條第六項規定，經縣以上稅務局（或分局）局長批準，憑全國統一格式的檢查存款賬戶許可證明，稅務機關有權查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或者其他金融機構的存款賬戶。稅務機關在調查稅收違法案件時，經設區的市、自治州以上稅務局（或分局）局長批準，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。稅務機關查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途。
也就是說，稅務機關檢查相關個人的儲蓄個人賬戶流水情況需要符合2個條件：
1.個人涉及案件，成為涉嫌人員才可以查詢，也就是與案件直接有關的涉嫌人員的儲蓄存款。
2.檢查個人儲蓄賬戶需經過法定程序，經所屬設區的市、自治州以上稅務局局長批準，憑《檢查存款賬戶許可證明》檢查，僅憑稅務檢查通知書是不可以的。
而對于普通人的銀行賬戶等信息，稅務機關是不得隨意或者私自隨便檢查個人卡流水信息。個人存款屬于個人隱私，個人隱私權是受國家法律保護的，檢查個人儲蓄賬戶需要經過法定程序。其次，稅務機關查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途，涉稅資金賬戶查詢不能應用于其他用途，也就是要避免后果擴大化。
那么，個人賬戶進賬超5萬，會被稅局**嗎？
關于5萬元的標準，其實是出自央行的相關政策，而并非稅務局。
自2017年7月1日起施行的****銀行令2016年第3號《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第五條中規定的，金融機構應當報告的大額交易事項，其中一種就是：當日單筆或者累計交易**幣5萬元以上現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
2018年6月份，央行發布了《****銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》，該通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付寶等在內的非銀行第三方支付機構以下交易情況必須上報。其中包括：當日單筆或者累計交易**幣5萬元以上（含5萬元）的現金收支。2021年1月末，央行、銀**、**等三部門聯合發布《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規定，個人到銀行存取現金超過5萬元，需要核實身份，登記資金來源和用途。但是很快央行對這項政策說是由于技術原因，決定暫緩施行。
結合這些文件可以知道，對于5萬以上交易會被金融機構**，而并未提及稅務局。因此，對于個人賬戶進賬5萬元以上的會被稅務局重點**的說法，是沒有政策依據的！
還有人聽說公轉私5萬元以上，會被稅務機關重點**，是真的嗎？
依據銀發〔2018〕125號通知的規定，銀行應當根據企業的注冊資金、日常資金支出等，與企業合理約定基本存款賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項的單筆和每日限額。企業基本存款賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項超出限額的，應當向銀行出具付款憑據。無法提供付款憑據，或者提供的憑據無法說明付款用途的真實性和合法性的，銀行應當拒絕辦理。根據規定這里未提到公轉私有5萬元的限制。因此，對于公轉私5萬元以上的會被稅務局重點**的說法，目前是沒有政策依據的。
這里也需要咱們財務了解下哪些情形構成“非法從事資金支付結算業務”，進而規避資金風險：
1. 虛構支付結算情形：也就是使用受理終端或者網絡支付接口等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的。
2. 公轉私、套取現金情形：非法為他人提供單位銀行結算賬戶套現或者單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務的。
3. 支票套現情形：俗稱“支票串現金”，也就是非法為他人提供支票套現服務。
金融機構發現存在以上交易行為的，或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等**活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
今天我們了解到了稅務機關不能隨便獲取個人銀行流水，其實稅局通過風險指標**疑點企業，更多是根據企業自己申報的數據進行比對，比如納稅數據和財報數據。
【總結】
資金往來、款項收付盡量做到公對公轉賬，少用個人卡或者現金。如果是確實因為經營需要公轉私等，需要注意盡量避免快進快出、大額頻繁；避免分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出；避免每日轉入、轉出金額基本一致以及避免不留余額現象；同時也要注意轉款用途要盡可能涉及業務，保留有關的證據資料等等，以防一旦凍結了卡或賬戶，以便呈報有關材料進行解凍。
29歲到69歲這群人，查什么？怎么查？#個人所得稅
接下來將開始調查資產情況。
陳穎是博商特聘的財稅導師，從事財稅咨詢服務已有22年之久。
根據年齡劃分，29歲至69歲的人群可以分為三類：普通百姓、高收入者和高凈值人士。普通百姓的年收入通常在6萬至12萬元之間，是工薪階層。
工薪階層需要注意哪些方面？重點關注社保問題。高收入人群是指那些銀行流水總額達到200萬元的人。這些人的收入是入100萬，出100萬，也就是總共200萬元。這種情況不是說你進去200萬，再出來200萬，而是你把錢分成兩部分，一部分進去，一部分出來，這樣算下來就是200萬。
第三類人群是指所有銀行賬戶中存款總額達到600萬元的人。對于這些人，**會關注他們是否依法納稅。
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