個人所得稅按稅前工資：個人所得稅按應發工資還是實發工資算

今天給各位分享個人所得稅按稅前工資：個人所得稅按應發工資還是實發工資算的知識，其中也會對個人所得稅按稅前工資：個人所得稅按應發工資還是實發工資算進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！

求職談薪資，稅前和稅后有哪些區別？二者的差距在這里

我們在參加求職面試的時候，面試官會在最后一個環節問：“你的期望薪水是多少？”

當你報出一個理想的薪資價格時，面試官往往會問：“是稅前還是稅后？”

很多人此時被這個問題搞得一頭霧水，因為不明白稅前和稅后的區別，所以不知道怎么回答。

求職談薪資時稅前和稅后有什么區別？兩者的差距就在這里

我們都知道，根據個人所得稅法，每個人的工資薪金超過一定數額后都要征稅。如無個人所得稅減免，個人所得稅起征點為5000元，國家對超出5000元的部分征稅。

如有抵稅項目，如房貸、房租、子女教育費、大病醫療費等，起征點為5000元加抵扣項目總額。對超出這個金額的部分扣稅。

當面試官問到期望薪資是稅前還是稅后時，很多人簡單的認為個人所得稅差幾十塊錢，其實不然。

求職談薪資時稅前和稅后有什么區別？兩者的差距就在這里

所謂稅前工資，是指個人工資、獎金、補貼收入的總額。

稅后工資是指稅前工資扣除個人所得稅后，還要扣除社保、公積金等扣除項目后的工資。

所以，稅前工資和稅后工資的差距從幾百到幾千不等。

你為什么這么說？除了個人所得稅不同，社保和公積金的扣除額度也會不同。以公積金為例，存款比例為5%-20%。好企業會按照員工的全額工資作為基準來繳存，而一些私企，老板為了節省公積金支出都是按照最低工資標準來繳存，這就會造成巨大的差異。

看到這里，大家應該明白稅前工資和稅后工資的區別了吧。那么，當面試官問到期望薪資是稅前還是稅后時，我們應該回答稅前還是稅后呢？

求職談薪，稅前稅后有什么區別？有些區別？兩者的區別就在這里

首先要看企業的社保和公積金是按照什么標準繳納的，所以首先要問企業社保和公積金的繳納基數是不是按照最低標準還是實際工資。預估社保和公積金扣多少，然后回答。

如果面試官對公司社保和公積金的繳費基數含糊其詞，那我們就要果斷，直接談稅后工資，以免上當受騙。

如果面試官能說清楚社保和公積金的大概數額，那你可以稅前或稅后回答，但稅前回答時一定要加上扣除的部分，這樣才談得上理想工資。

求職談薪資，稅前和稅后有哪些區別？二者的差距在這里

求職談薪資時，稅前和稅后的區別很大，為了保險，剛入職場的新人建議都按稅后來談，不然等發了工資，發現東扣一筆、西扣一筆，實際到手少了很多，那后悔都來不及了。

月工資10000萬，應交多少個人所得稅

近期看了頭條上很多問答，如題，但是回答都各有錯漏，即使這樣，點贊擁躉眾多，深感稅法普及之難，覺得肩上責任使然，還是來解釋一下吧。

一、“收入”“所得”不同

個人所得稅，是“所得”不是“收入”，二者的區別大體可以這樣區別，收入是流水，所得是存留，也就是凈收入，但這里的“所得”是從稅法角度來說的，并不是人們通常生活中或者會計意義上的所得。

比如題目中所說的“月工資10000萬”，這里先定義為是應發工資，按照稅法規定，以全部工資薪金所得為應稅所得，那么這10000元的工資，作為稅收上的所得就是10000元。

但勞務報酬收入就不同了，如果你取得了10000元的勞務報酬，要扣減20%有費用，稅法上的“所得”就只有8000元了。

二、“月”“年”差異

在2019年以前，個稅的工資是按月征收的，如果某月多發了，就會適用很高的稅率，會多交冤枉稅，那時候，平衡發放每個月的工資是重要的避稅手段。

2019年開始，**施行新的《個人所得稅稅法》。

居民的工資薪金、勞務報酬、特許權使用費、稿酬所得四項稱為“綜合所得”（只對居民而言，非居民不同。因為頭條讀者大多是居民，非居民的就不說了），是合在一起、適用同一稅率表納稅的。其他的，比如出租房屋的財產租賃所得、賣房增值的財產轉讓所得、股東的股息利息紅利所得、個體戶的經營所得都各自單獨納稅，不與綜合所得混合。

綜合所得改為按“年”納稅了，工資等納稅不再是按照過去的按月計算了，而改成先按月或按次預繳，第二年再匯算清繳的方式進行納稅了。

這樣一改，居民每個月繳納的個人所得稅與全年應繳納的可能會不同。如果一個居民每個月的工資都基本一樣，差額不大，那么他每月預繳的和全年應繳的就差不多相同，但如果這位居民每個月的工資差額很大（比如海員、績效工資等），或者其除了工資之外還有可觀的勞務報酬、稿酬等，那么每月（或每次）納稅額和全年應納稅額就會出現比較大的差額，可在第二年的匯算清繳中申請退回或需要補繳。

現在大家常說的每月扣除5000元，其實是每年的綜合所得應免征60000元分攤到每個月的均值，并非只能每個月免征5000，也就是說假如你這個月1分錢都沒掙到，這5000元的額度是不會浪費的，包含在全年的60000額度中，按年扣除。

三、個人情況千差萬別

回到核心，應發月薪10000元，那么個人應發是多少呢？

首先應當扣除社保和公積金，如果按最高比例，應當是應發薪金的23%，就是2300元，剩下7700元應稅所得，扣除5000元，應納稅的所得是2700元，應預繳81元，全年收入12萬元，納稅972元。

另外還有多項扣除，每個人的情況不同，可扣除的項目、額度都不同，先一項一項說，就是都只有一種情況：

如果有房租，提供票據是可以扣除的（但合算不合算自己考慮，因為開**的話，房東可能會漲價），以省會為例，可以最高扣1500元，即應納稅所得是1200元了，那么就應預繳36元，全年收入12萬元，納稅432元。

如果沒有租房，而是買了房貸了款，每月最多可以扣除1000元的利息，這個和房租只能二選一哦，那么這時每月的應納稅所得是1700元，應預繳51元，全年收入12萬元，納稅612元。

如果你還有60歲以上的父母健在，而你又是獨生子女，你每月可抵扣2000元，那么這時你的應納稅所得是700元，應預繳21元；如果你不是獨生子女，姊妹2人，每人均分為1000元，那么應納稅所得是1700元，應預繳51元；其余自己算吧，也可以商量每人的分攤金額，報稅務后執行。

如果有孩子還沒有工作（正常情況，不包括好吃懶做的）每月可扣500或1000元，則應納稅所得是2200元或1700元，應預繳66元或51元。

另外，繼續教育的情況不好說，也希望大家都健康，所以不說大病醫療扣除了吧，這兩項如果有，還可以多扣。

以上扣除是不是就完了呢？還沒有！

如果個人購買了符合條件的商業保險，也可以扣除，但不多，就不說了。

此外，單位設立的企業年金、職業年金，參加的補充養老保險、醫療保險，從個人工資中扣除的部分，也可以暫時不繳納個人所得稅，等若干年后，你實際取得的時候再補稅。

如果上述幾項中，你同時滿足好幾項，那或許三扣兩扣，你即使月入10000，也可能不用交1分錢的稅哦。

總體上，月薪10000元，年薪12萬，全年個稅最低可以為零，最高繳納972元。

四、勞務報酬

2019年后，勞務報酬所得已經與工資合并為“綜合所得”了，適用同一稅率表。

但是預繳的方法很不一樣。

工資是比較穩定且規律的，按發放的月份預繳即可，一般不會與全年差別特別大。

但勞務報酬所得就不同了。

首先，它要打折，如果你得到的勞務費不超過4000元（不包括**），可以減掉800元，超過4000元，打八折，就是按80%計算所得。

其次，它是按“次”預繳的，每收一次就交一次稅。

第三，它按照20%-40%的**超額累進稅率表預繳的，很有可能會多繳個稅。

例如，你某月收到700元的勞務費，不足800元，發放的單位就不用預扣預繳了。超過800（不含**）以上，發放的單位就要預扣預繳了，這是其法律義務。下面列表看一下一次不同額度的勞務報酬應交多少稅（**按3%算，其他忽略，會因優惠政策而變化）。

含稅勞務報酬

不含稅勞務（扣除**及附加）

扣除額

應納稅所得額

稅率

速算扣除數

納稅額

2000

1941.75

800.00

1141.75

20%

0.00

228.35

10000

9708.74

1941.75

7766.99

20%

0.00

1553.40

20000

19417.48

3883.50

15533.98

20%

0.00

3106.80

50000

48543.69

9708.74

38834.95

30%

2000.00

9650.49

80000

77669.90

15533.98

62135.92

40%

7000.00

17854.37

由上表可以看出，假如你月薪1萬，某月又收到含稅勞務費50000元，你預繳了9516.32元個稅，這無疑是多交了，因為你可能只要承擔10%的稅，事實**卻按30%預繳了，多繳了7K多元的稅，第二年3月份以后，一定記得申請退回來啊。

五、年終獎

雖然時局不好，很多人的年終獎縮水了，甚至沒有，但如果有，今年還有利好，那就是年終一次**資金或分紅的個稅優惠政策又延了一年。

這個年終獎是單獨作為一個月的工資來計算的，并且不扣除任何費用（除非你當月的應發工資不到6493元），將年終獎除以12，按得到的商數對照稅率表找對應的稅率計算。

年終獎的坑是多發了會少得。

年終獎

稅率

速算扣除數

個人所得稅

稅后所得

36000

3%

0

1080

34920

36001

10%

210.00

3390.1

32610.9

144000

10%

210.00

14190

129810

144001

20%

1410.00

27390.2

116610.8

看到了吧，發年終獎要籌劃哦，別稀里糊涂地發了，結果發的多的還不如發的少的得到的多。

以上是回應頭條里有些網友的問題，有錯漏之處請賜教[作揖]。也請沒拿到年終獎的友友包涵，時下都不好過，以上數字也只是根據題目虛擬的。

工資個人所得稅計算怎么算

工資個人所得稅計算怎么算

個人所得稅是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。按照國家規定，當我們的工資收入達到3500以上就要征收個人所得稅，那么工資個人所得稅計算怎么算？

工資是工錢的一種類型，工資即員工的薪資，工資可以分為底薪、傭金及額外津貼等。

工資定義

工資是指雇主或者法定用人單位依據法律規定、或行業規定、或根據與員工之間的約定，以貨幣形式對員工的勞動所支付的報酬。工資可以以時薪、月薪、年薪等不同形式計算。在**，由用人單位承擔或者支付給員工的下列費用不屬于工資：（1）社會保險費；（2）勞動保護費；（3）福利費；（4）解除勞動關系時支付的一次**補償費；（5）計劃生育費用；（6）其他不屬于工資的費用。在政治經濟學中，工資本質上是勞動力的價值或價格。工資是生產成本的重要部分。法定最少數額的工資叫最低工資，工資也有稅前工資、稅后工資、獎勵工資等各種劃分。在政治經濟學中，資本本質上是勞動力的價值或價格。

工資個人所得稅起征點

個人所得稅起征點（正確叫法是個人所得稅費用扣除標準或者免征額）是指國家為了完善稅收體制，更好的進行稅制改革，而制定的稅收制度。2011年4月20日，十一屆全國人大常委會第**會議召開，個人所得稅免征額擬調至3500元。2011年6月中旬，調查顯示，48％的網民要求修改個稅免征額。2011年6月30號十一屆全國人大常委會第二十一次會議通過了關于修改《個人所得稅法》的決定，并于2011年9月1日起施行。2011年７月初，國家**稅收科學研究所所長劉佐對相關問題進行了解答。

工資個人所得稅計算

1、月工資未超過3500元（包含3500元）是不用交稅的。這里所說的月工資是指扣除了社保和住房公積金后的金額。

2、月工資超過3500元，適用超額累進稅率，稅率為3％至45％，分七個階段計稅。應納稅額＝（工資薪金所得－3500）ｘ適用稅率－速算扣除數。

3、舉個例子來說，A本月工資為2400元，未超過3500元，不用納稅。B本月工資為6000元，那么他應該納稅145元。

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