社保個(gè)稅計(jì)算(工資社保個(gè)稅計(jì)算)
前沿拓展：
社保個(gè)稅計(jì)算
通常社保基金常說的五險(xiǎn)一金，一般情況下，按照你給的工資數(shù)額是單位出14%，個(gè)人養(yǎng)老出8%、失業(yè)扣0.5%，醫(yī)保單位出11.5％，個(gè)人出2%，生育單位出1.2％，工傷單位出1.6%，個(gè)人住房扣12%。
不同城市個(gè)稅起征點(diǎn)不同，最低的繳費(fèi)額也不同只有個(gè)人所得稅的計(jì)算是一樣的，比如廣州個(gè)稅起征點(diǎn)為5000，即5000扣除繳納的保險(xiǎn)550剩余4450，然后在繳納3%的個(gè)稅，即繳納個(gè)稅將達(dá)到10%在減去105。
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01
問：個(gè)稅申報(bào)人數(shù)與社保繳納人數(shù)不一致有什么風(fēng)險(xiǎn)？
答：現(xiàn)在個(gè)稅及社保都由稅務(wù)部門征管了，如果發(fā)現(xiàn)不一致，且異常很大，需要有合理理由。否則差異過大且無合理理由要不說明社保漏繳了，或者是個(gè)稅漏申報(bào)了。都會被稅務(wù)追繳并加收滯納金，甚至還有行政罰款。
社保人數(shù)和個(gè)稅申報(bào)人數(shù)不一致可能有社保掛靠，被社保局稽查，讓單位根據(jù)個(gè)人所得稅申報(bào)人數(shù)繳納社保的風(fēng)險(xiǎn)；或者單位漏申報(bào)了個(gè)人所得稅，被稅務(wù)稽查個(gè)人所得稅，要求單位按照社保繳納人數(shù)申報(bào)個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然如果單位有退休員工跟異地繳納社保的員工，社保人數(shù)跟個(gè)人所得稅申報(bào)人數(shù)申報(bào)不一致是正常的。
02
問：我上個(gè)月收到的專票已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在供應(yīng)商通知要我們開紅字信息表給他們，并且要求將原票退回，可以這樣嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
答：回答問題之前，要和大家普及一下，什么情況需要**紅沖：當(dāng)**跨月時(shí)，或者**已經(jīng)認(rèn)證了，抄報(bào)了，還有電子**不能作廢只能紅沖！ 你公司發(fā)生銷貨退回，屬于跨月同時(shí)又認(rèn)證抵扣了專票的情形，需要填開并上傳紅字信息表，但是不退回原專票；報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會需要補(bǔ)繳這部分稅款，不會出現(xiàn)異常；
關(guān)于如何填開信息表:
在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用**信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用**后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
03
問：公司的車購買了車輛保險(xiǎn)，合同需要繳納印花稅嗎？像車輛保險(xiǎn)費(fèi)可以計(jì)入固定資產(chǎn)成本嗎？
答：現(xiàn)在的車輛基本上都購買保險(xiǎn)，而購買機(jī)動車輛保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范疇，按照財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同(包括財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、保證、信用等保險(xiǎn)合同)稅目征收，保費(fèi)的千分之一計(jì)算繳納印花稅。車輛保險(xiǎn)費(fèi)不能計(jì)入固定資產(chǎn)成本，計(jì)入當(dāng)期損益，如果車輛保險(xiǎn)費(fèi)超過一年，需要按月攤銷。
04
問： 我們和另一家互聯(lián)網(wǎng)公司合租的辦公室，物業(yè)給這邊公司開了房租水電**，請問如果我們拿到了分割單，可以入賬嗎？能不能稅前扣除？
答：可以入賬，與其他公司（包括關(guān)聯(lián)公司）、個(gè)人在境內(nèi)一起租用辦公室產(chǎn)生的房租費(fèi)，水電費(fèi)的，采取分?jǐn)偡绞降模强梢杂梅指顔巍y行付款水單等進(jìn)行入賬，并作為稅前扣除的憑證，當(dāng)然，如果對方愿意，也可以要求其開**給你公司。
05
問： 我們和另一家公司合租的辦公室，物業(yè)給這家公司開了房租水電**，請問如果我們拿到了分割單，可以入賬嗎？能不能稅前扣除？
答：可以入賬，與其他公司（包括關(guān)聯(lián)公司）、個(gè)人在境內(nèi)一起租用辦公室產(chǎn)生的房租費(fèi)，水電費(fèi)的，采取分?jǐn)偡绞降模强梢杂梅指顔巍y行付款水單等進(jìn)行入賬，并作為稅前扣除的憑證，當(dāng)然，如果對方愿意，也可以要求其開**給你公司。
06
問：我們公司2020年12月5日注冊的營業(yè)執(zhí)照，今年5月份稅務(wù)登記，這種情況今年用申報(bào)殘保金嗎？
答：首先，如果你公司在職職工人數(shù)在30人（含）以下，屬于暫免征收殘保金，一般都是要做申報(bào)動作，然后申報(bào)過程中直接給你減免了，減免后應(yīng)交殘保金為0！（有些地區(qū)是人數(shù)少于30人企業(yè)直接免申報(bào)殘保金，具體要看各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的政策）
其次，如果你公司屬于30人以上的企業(yè)，從批準(zhǔn)（或注冊登記日）成立之日的次月算起，需要在2021年規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)申報(bào)繳納殘保金。
07
問：我們公司給員工租了宿舍，員工還可以在專項(xiàng)附加扣除里扣除租金嗎？
答：要分情況，如果員工個(gè)人不需要再向公司付租金，則員工就不得再另扣除租金支出，如果員工本人支付租金，可以扣除。
拓展知識：
社保個(gè)稅計(jì)算
社保，住房公積金，醫(yī)保這幾項(xiàng)不是從現(xiàn)在的工資算出來的，而是根據(jù)去年的工資，個(gè)稅也是在扣完款項(xiàng)后才能算出
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社保個(gè)稅計(jì)算
每個(gè)城市的繳存比例都不一樣，而且也是和公司有繳存基數(shù)有關(guān)。
五險(xiǎn)一金，單位需要承擔(dān)一部分，這部分從單位銀行賬戶中直接扣除，員工也需要承擔(dān)一部分，從員工工資中扣除。
社保個(gè)稅計(jì)算
個(gè)人所得稅按照超額累進(jìn)稅率，從3%到45%征收。
社保根據(jù)當(dāng)?shù)氐纳鐣骄べY取60%到300%的基數(shù)進(jìn)行繳納。
住房公積金有單位和個(gè)人按一定的比例繳納。
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