前沿拓展：

電子申報(bào)系統(tǒng)

相信你本月數(shù)是一定填寫(xiě)了，，那么本年累計(jì)數(shù)就一定是1-6月的數(shù)據(jù)，，

申報(bào)過(guò)程中，有問(wèn)題，可以咨詢(xún)稅務(wù)專(zhuān)管員的，

常理是不會(huì)出現(xiàn)你這樣的問(wèn)題，不然，稅務(wù)局早發(fā)出維護(hù)中的通知了

下面是文字版，記得收藏哦！

步驟一：使用企業(yè)識(shí)別號(hào)登錄“貴州省電子稅務(wù)局”。

步驟二：點(diǎn)擊“我要辦稅”，選擇“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”。

步驟三：選擇“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”-“單位社保費(fèi)確認(rèn)”，核對(duì)繳費(fèi)年月無(wú)誤后點(diǎn)擊“去申報(bào)”。

步驟四：系統(tǒng)自動(dòng)帶出當(dāng)月社保費(fèi)申報(bào)信息，確認(rèn)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊“下一步”。

步驟五：提交“申報(bào)”，提示“申報(bào)成功”，完成申報(bào)**作。若需進(jìn)行繳款，可點(diǎn)擊【繳款】按鈕進(jìn)行**作。

步驟六：點(diǎn)擊“繳款”按鈕，按需選擇對(duì)應(yīng)繳費(fèi)方式，點(diǎn)擊“立即繳款”即可。

來(lái)源：市局納稅服務(wù)中心、七星關(guān)區(qū)稅務(wù)局

編發(fā)：畢節(jié)稅務(wù)

2020年第132 期 ，總 1052 期

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【來(lái)源：畢節(jié)稅務(wù)】

版權(quán)歸原作者所有，向原創(chuàng)致敬

拓展知識(shí)：

電子申報(bào)系統(tǒng)

　　電子報(bào)稅就是納稅人使用電子報(bào)稅工具（如計(jì)算機(jī)），將申報(bào)的原始資料通過(guò)通訊網(wǎng)絡(luò)（如電話(huà)網(wǎng)）以電子數(shù)據(jù)的形式發(fā)送到稅務(wù)局的計(jì)算機(jī)主機(jī)系統(tǒng)上，稅務(wù)局主機(jī)對(duì)這些申報(bào)的原始數(shù)據(jù)通過(guò)進(jìn)行身份識(shí)別、邏輯計(jì)算審核之后，在稅務(wù)局主機(jī)內(nèi)生成相應(yīng)的電子申報(bào)數(shù)據(jù)，并將納稅人的申報(bào)款信息發(fā)送到相應(yīng)的銀行進(jìn)行稅款保留。同時(shí)，稅務(wù)局主機(jī)將申報(bào)的結(jié)果立即返回給納稅人。
　　電子報(bào)稅分電話(huà)機(jī)報(bào)稅、報(bào)稅機(jī)報(bào)稅和計(jì)算機(jī)報(bào)稅三種報(bào)稅方式。
　　電話(huà)機(jī)報(bào)稅是適用于雙定戶(hù)的比較簡(jiǎn)單的一種報(bào)稅方式。納稅人報(bào)稅時(shí)先撥通報(bào)稅電話(huà)（99500），然后依電放里的語(yǔ)音提示進(jìn)行**作即可。
　　報(bào)稅機(jī)報(bào)稅是適用于查賬征收、尚未配置微機(jī)的企業(yè)申報(bào)稅款的一種報(bào)方式。報(bào)稅機(jī)是一種專(zhuān)用的報(bào)稅工具，它的特點(diǎn)是價(jià)格低，**作簡(jiǎn)便，實(shí)現(xiàn)的報(bào)稅功能均以菜單式結(jié)構(gòu)提供給**作人員。報(bào)稅機(jī)主要實(shí)現(xiàn)的一種填表功能，由納稅人將申報(bào)數(shù)據(jù)填入報(bào)稅機(jī)中，然后按發(fā)送鍵將報(bào)表打包以電子數(shù)據(jù)通過(guò)電話(huà)線(xiàn)發(fā)送到稅務(wù)局，并接收申報(bào)的結(jié)果，將申報(bào)結(jié)果顯示給納稅人。
　　計(jì)算機(jī)報(bào)稅是適用于查賬征收、配置了微機(jī)的企業(yè)申報(bào)稅款的一種報(bào)稅方式。其特點(diǎn)是界面友好、**作直觀，具有很強(qiáng)的稅款計(jì)算功能，而且一機(jī)可以多用。納稅戶(hù)輸入完數(shù)據(jù)后，用鼠標(biāo)按發(fā)送鍵，此時(shí)系統(tǒng)先將數(shù)據(jù)加密打包，然后通過(guò)MODEM將數(shù)據(jù)發(fā)送到稅務(wù)局，并接收申報(bào)的結(jié)果，將申報(bào)結(jié)果顯示給納稅人。
計(jì)算機(jī)報(bào)稅詳細(xì)**作見(jiàn)：

《企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)》**作手冊(cè)
一、“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”軟件下載與安裝
到網(wǎng)上下載電子申報(bào)V3.0(現(xiàn)已升級(jí)為4.0)單機(jī)版(安裝程序)及補(bǔ)丁程序。
補(bǔ)丁程序包含：3.07、3.08、3.093、4.0
雙擊下載的“電子申報(bào)V3.0單機(jī)版”安裝程序，按提示進(jìn)行安裝**作（一般選擇默認(rèn)路徑，點(diǎn)擊“下一步”直到安裝“完成”）；安裝成功后在桌面上將會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”的圖標(biāo)。然后重新啟動(dòng)電腦（否則在升級(jí)補(bǔ)丁程序時(shí)將會(huì)出現(xiàn)拷貝文件失敗的錯(cuò)誤）。
二、系統(tǒng)實(shí)始化**作
1、系統(tǒng)注冊(cè)
進(jìn)入“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”→系統(tǒng)管理（菜單）→系統(tǒng)注冊(cè)→輸入您企業(yè)的稅號(hào)與名稱(chēng)→確定；注冊(cè)序列號(hào)默認(rèn)不需更改，然后關(guān)閉退出企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，進(jìn)行下一步的軟件升級(jí)。
2、軟件升級(jí)
企業(yè)信息“系統(tǒng)注冊(cè)”完成后，關(guān)閉企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，依次升級(jí)3.07、3.08、3.093、4.0補(bǔ)丁程序，每次系統(tǒng)提示“更新完成”確定即可。
注：企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)每年必須注冊(cè)一次，注冊(cè)時(shí)間為7月份。因此，每年的1到6月份系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“本年度尚未注冊(cè)，請(qǐng)與服務(wù)單位聯(lián)系”屬于正常情況，點(diǎn)擊“確定”可繼續(xù)**作。每年六月份完稅后，系統(tǒng)也會(huì)提示“程序注冊(cè)已過(guò)期，請(qǐng)與服務(wù)單位聯(lián)系”，確保您企業(yè)繳納維護(hù)費(fèi)，才可下載最新的補(bǔ)丁程序進(jìn)行升級(jí)安裝正常使用。
3、系統(tǒng)配置
A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）→系統(tǒng)配置→修改→選擇CTAIS稅目
B、修改為當(dāng)前使用數(shù)據(jù)庫(kù)路徑：C：\Program Files\航天信息\防偽開(kāi)票\DATABASE\DEFAULT\WORK→確定→保存(鏈接"防偽開(kāi)票系統(tǒng)"中開(kāi)票數(shù)據(jù)的路徑)
C:輔導(dǎo)期企業(yè)必須選擇:□進(jìn)項(xiàng)票需要進(jìn)行先比對(duì)后抵扣
注意:A、非輔導(dǎo)期企業(yè)切勿擅自勾選上述C選項(xiàng)
B、輔導(dǎo)期企業(yè)必須在錄入進(jìn)項(xiàng)**之前勾選（否則應(yīng)刪除全部進(jìn)項(xiàng)**，在勾選后重新錄入）
4、公司資料設(shè)置
基礎(chǔ)資料管理（菜單）→公司資料設(shè)置→修改→錄入您企業(yè)的基本信息讀入分局提供的密鑰文件（詳見(jiàn)第三問(wèn)題第4項(xiàng)第二步）→保存
5、常用稅目設(shè)置
基礎(chǔ)資料管理（菜單）→常用稅目設(shè)置→稅目資料（A）→選定稅目→添加到常用稅目表（B）→退出（注意：大多數(shù)企業(yè)有唯一的稅目，準(zhǔn)確的“稅目名稱(chēng)”必須咨詢(xún)當(dāng)?shù)厮鶎賴(lài)?guó)稅分局）
6、開(kāi)票系統(tǒng)稅目初始化
A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）→開(kāi)票系統(tǒng)稅目初始化→常用稅目初始化（A）→更新
B、產(chǎn)品稅目調(diào)整（B）：全選→修改→選定→確定→更新→確定
C、已開(kāi)**稅目調(diào)整（C）：選擇開(kāi)票日期→全選→修改→選定→確定→更新→確定→退出
注意：此項(xiàng)**作是確保開(kāi)票系統(tǒng)所開(kāi)**是否能正常導(dǎo)入電子申報(bào)系統(tǒng)的重要**作
7、納稅申報(bào)初始化
納稅申報(bào)（菜單）→納稅申報(bào)初始化→開(kāi)始→錄入財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)表、負(fù)債表、損益表）→保存→審核→退出
注意：A、初始化月份為申報(bào)月份的前一個(gè)月
B、資產(chǎn)、負(fù)債中的“年初數(shù)”需填入企業(yè)上一年財(cái)務(wù)報(bào)表的“年末數(shù)”，即上年度12月累計(jì)數(shù)；損益表的“本年累積數(shù)”需填上“初始化月份”的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)；
C、首次安裝使用該系統(tǒng)時(shí)須進(jìn)行“納稅申報(bào)初始”**作，正常**作以后不需要做初始**作。
以上第3、5、6步聚對(duì)于全出口企業(yè)、三來(lái)一補(bǔ)企業(yè)、僅使用電子申報(bào)系統(tǒng)的不需要開(kāi)增值稅**的企業(yè)，不需進(jìn)行設(shè)置。
三、進(jìn)項(xiàng)**管理
1、防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**管理：（方法有二）
方法一：進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**管理→新增→按進(jìn)項(xiàng)**上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核
方法二：用稅控專(zhuān)用掃描儀通過(guò)**掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)**即可
注意：A、在**作方法一時(shí)，所有**必須審術(shù)；
B、所錄入的數(shù)據(jù)必須正確無(wú)誤。容易出現(xiàn)錯(cuò)誤的項(xiàng)目有“**密文”、“開(kāi)票日期”、“稅額”三項(xiàng)；
C、“錄入日期”與“抵扣月份”雖然不屬于**票面信息，但也必須正確無(wú)誤碼。
2、稅局代開(kāi)進(jìn)項(xiàng)**：稅率為4%或6%（方法有二）
方法一：進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→稅局代開(kāi)進(jìn)項(xiàng)**→新增→按進(jìn)項(xiàng)**上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核
方法二：用稅控專(zhuān)用掃描儀通過(guò)**掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)**即可
除了與防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**管理的注意事項(xiàng)相同外，還必須注意：
代開(kāi)票的銷(xiāo)貨方稅號(hào)為代開(kāi)國(guó)稅分局的15位代碼，其中第9位和第10位為大寫(xiě)字母“DK”
3、進(jìn)項(xiàng)廢舊物資銷(xiāo)售**： 稅率為10%
進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→進(jìn)項(xiàng)廢舊物資銷(xiāo)售**→新增→按進(jìn)項(xiàng)**上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核
注意：該種**在錄入時(shí)無(wú)稅額顯示，但在進(jìn)行查詢(xún)和做報(bào)表時(shí)將會(huì)顯示抵扣稅額
4、進(jìn)項(xiàng)**抵扣步聚：（適用于以上三種進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**）
第一步：進(jìn)項(xiàng)**錄入（或掃描）到該系統(tǒng)中；
第二步：拷貝密鑰文件，拿U盤(pán)到當(dāng)?shù)厮鶎賴(lài)?guó)稅分局，拷貝進(jìn)項(xiàng)**“網(wǎng)上認(rèn)證”密鑰文件（key.dat)后讀入系統(tǒng)；基礎(chǔ)資料管理（菜單）→公司資料設(shè)置→讀入認(rèn)證密鑰文件→選擇U盤(pán)上的(key.dat)文件即可
第三步：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**導(dǎo)出，進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**導(dǎo)出→選擇錄入日期→寫(xiě)網(wǎng)上認(rèn)證文件→選擇路徑保存到電腦中。（若用掃描儀掃描的進(jìn)項(xiàng)**則會(huì)直接造成認(rèn)證文件保存到電腦中）。
第四步：進(jìn)項(xiàng)**網(wǎng)上認(rèn)證流程：
I、網(wǎng)上注冊(cè)（登陸國(guó)稅局網(wǎng)站→注冊(cè)→錄入企業(yè)注冊(cè)信息）→打印注冊(cè)信息表
II、登陸東莞市國(guó)稅局網(wǎng)站→登陸（輸入用戶(hù)名及密碼）→網(wǎng)上辦稅→**認(rèn)證→網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽（選擇待認(rèn)證文件dat格式）→上傳
注意：A、一個(gè)文件只能上傳一次，不能重復(fù)上傳；
B、生成的待認(rèn)證文件內(nèi)所包含的**數(shù)量不應(yīng)超過(guò)600份；
C、上傳文件成功后，系統(tǒng)將會(huì)提示在“XX”個(gè)小時(shí)后可下載認(rèn)證結(jié)果文件
III、認(rèn)證結(jié)果下載：認(rèn)證結(jié)果下載（提示的時(shí)間之后）→選擇RZ101→下載→保存到電腦中
IV、下載并打印《認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)》
注意：因認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)為PDF格式文件，所以企業(yè)電腦必須安裝PDF閱讀軟件（該軟件可以從東莞國(guó)稅網(wǎng)站或正欣科技站下載安裝）
第五步：讀入進(jìn)項(xiàng)**認(rèn)證結(jié)果：進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→專(zhuān)用進(jìn)項(xiàng)**讀入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→讀入（RZ00101）→選擇認(rèn)證結(jié)果文件→保存
注意：讀入認(rèn)證結(jié)果時(shí)應(yīng)確認(rèn)**份數(shù)與認(rèn)證金額是否與認(rèn)證通過(guò)的份數(shù)與金額相同
第六步：（僅適用于）輔導(dǎo)期一般納稅人企業(yè)；進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→讀入抵扣**比對(duì)返回文件→選擇比對(duì)結(jié)果返回文件（從所屬分局拷貝）→保存
注意：A、報(bào)稅完成后，稅務(wù)機(jī)關(guān)通知企業(yè)拿比對(duì)結(jié)果，在下期納稅申報(bào)前須將“比對(duì)返回結(jié)果”讀入系統(tǒng)進(jìn)行保存，上期進(jìn)項(xiàng)**才可在本期抵扣；
B、輔導(dǎo)期企業(yè)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**后，必須在當(dāng)月將認(rèn)證結(jié)果讀入系統(tǒng)，否則該月認(rèn)證結(jié)果無(wú)法讀入。
5、海關(guān)完稅憑證： 稅率 13% 及 17%
進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→新增→錄入（號(hào)碼、開(kāi)票日期、口岸代碼、完稅價(jià)格）→保存→審核
錄入規(guī)定：A、以“（0609） ” 為例，納稅人填制抵扣清單時(shí)，包括“—”、大寫(xiě)英文字
-底部咨詢(xún)-517594—L02
母“L”在內(nèi)的22位號(hào)碼必須填寫(xiě)完整，其中英文字母“L”一律為大寫(xiě)。號(hào)碼上一行打印的四位日期如“（0609）”不屬于繳款書(shū)號(hào)碼，不應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)
B、口岸代碼為**號(hào)碼前4位數(shù)，即上例中的“5204”；
注意：海關(guān)完稅憑證不需要認(rèn)證，錄入審核后直接可以抵扣；
6、運(yùn)輸**： 稅率為 7%
進(jìn)項(xiàng)**管理（菜單）→新增→選擇（鐵路、航空、管道、海洋、公路、內(nèi)河、聯(lián)運(yùn)）→按**內(nèi)容錄入→保存→審核
錄入規(guī)定：A、前4種**每月每種只能錄入一張，運(yùn)輸金額和可允許抵扣的運(yùn)費(fèi)金額都錄入且金額一致，每種**須錄入會(huì)計(jì)份數(shù)及合計(jì)金額；不需認(rèn)證，錄入后直接可抵扣。
B、后3種帶密文的**必須先拿紙質(zhì)票到稅局進(jìn)行掃描認(rèn)證，認(rèn)證后錄入系統(tǒng)才可抵扣**號(hào)碼錄入規(guī)定：
→正式、臨時(shí)一般納稅人企業(yè)錄入方法：**號(hào)碼為9+本公司稅號(hào)+抵扣年月（4位數(shù)），總共20位數(shù)，必須是合計(jì)份數(shù)，金額累加錄入，運(yùn)輸單位名稱(chēng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼選擇其中一張錄入即可；
→輔導(dǎo)期錄入方法：**號(hào)碼錄入為：**碼+**號(hào)碼，共20位，必須逐張錄入，不能合計(jì)錄入。

四、銷(xiāo)項(xiàng)**管理
1、從界面讀開(kāi)票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）
首先進(jìn)入“防偽開(kāi)票系統(tǒng)”，**管理→**查詢(xún)→選擇月份，處于**查詢(xún)界面；再切換到電子報(bào)稅系統(tǒng)，選擇“銷(xiāo)項(xiàng)**管理”（菜單）→從界面讀開(kāi)票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）→點(diǎn)擊讀**查詢(xún)界面→讀完后點(diǎn)擊保存即可
注意：A、**讀入時(shí)“**查詢(xún)窗口”不能處于最小化狀態(tài)；
B、若仍不能正常讀入“防偽開(kāi)票系統(tǒng)”的**時(shí)，請(qǐng)檢查第二問(wèn)題第3項(xiàng)B步驟與第二問(wèn)題第6項(xiàng)的步驟
2、防偽稅控銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用**管理
銷(xiāo)項(xiàng)**管理（菜單）→防偽稅控銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用**管理→補(bǔ)錄→按銷(xiāo)項(xiàng)**上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核
注意：A在銷(xiāo)項(xiàng)**無(wú)法導(dǎo)進(jìn)的情況下才需要補(bǔ)錄
B、在手工錄入時(shí)除紫色邊框外，還必須在明細(xì)內(nèi)容中匯總錄入明細(xì)信息，并選擇本公司的“稅目”
3、普通**管理
A、銷(xiāo)項(xiàng)**管理（菜單）→普通**管理→普通銷(xiāo)售**→新增→選擇商品“稅目編號(hào)”，在明細(xì)欄中錄入金額，錄入合計(jì)份數(shù)→保存→審核（默認(rèn)選項(xiàng)：一般、應(yīng)稅、貨物）
B、轉(zhuǎn)廠(chǎng)出口**：新增→選擇：“一般、免稅、勞務(wù)”→錄入金額，合計(jì)份數(shù)→保存→審核
C、”三來(lái)一補(bǔ)“企業(yè)加工**：新增→選擇→“一般、免稅、勞務(wù)”→錄入金額，合計(jì)份數(shù)→保存→審核
4、其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理
A、不開(kāi)票銷(xiāo)售項(xiàng)目：新增→擇稅目編號(hào)、在明細(xì)欄中錄入金額→保存→審核
B、查補(bǔ)稅項(xiàng)目：新增→只錄入稅額→保存→審核

五、納稅申報(bào)
1、附表五、附表一、附表二、附表三、附表四、附表六、增值稅納稅申報(bào)表（主表）、申報(bào)情況說(shuō)明表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的**作：新增→保存→審核→打印→退出
注意：A、雖然國(guó)稅代開(kāi)專(zhuān)用**稅率為6%、4%，但在附表五、附表二中會(huì)與17%的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用**匯總在一起進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（若沒(méi)有統(tǒng)計(jì)在一起則是因?yàn)闆](méi)有升級(jí)補(bǔ)丁造成的，必須重新進(jìn)行升級(jí)）；
B、當(dāng)企業(yè)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，在附表二第14至21欄中根據(jù)實(shí)際情況錄入
C、附表四有兩張報(bào)表，《防偽稅控增值稅專(zhuān)用**存根聯(lián)明細(xì)》和《廢舊物資**開(kāi)具清單》
D、附表六共有十張報(bào)表
E、申報(bào)情況說(shuō)明表一般情況下為空表，但必須新增并保存、審核
F、資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)在本年內(nèi)都不會(huì)改變
G、本月直接出口銷(xiāo)售額在主表第7欄錄入
H、主表本月32欄的數(shù)據(jù)會(huì)反映在下個(gè)月的25欄中；并將25欄的數(shù)據(jù)錄入到30欄。當(dāng)38欄有數(shù)據(jù)時(shí)，必須在37欄錄入38欄中的數(shù)據(jù)
2、申報(bào)主界面：點(diǎn)擊生成申報(bào)盤(pán)→選擇軟盤(pán)或U盤(pán)→保存→確定→退出
3、報(bào)稅成功后直接點(diǎn)擊“完稅”按鈕，進(jìn)入下個(gè)月的**作

六、數(shù)據(jù)備份
（我的電腦）→找開(kāi)C盤(pán)→C：\prgran files\粵稅科技\企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)\Data,在此文件夾上單擊右鍵，選擇“**”，將其“粘貼”至除C盤(pán)以外的其它盤(pán)上進(jìn)行備份；必要時(shí)再恢得到原文件夾下