前沿拓展：

金融租賃公司管理辦法

為促進融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華****銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華****公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

《金融租賃公司管理辦法》

第二條

本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。

金融租賃公司名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條

本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

第四條

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

《金融租賃公司管理辦法》

第七條

申請設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華****公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元**幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%；

（五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；

（六）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運營的技術(shù)與措施；

（七）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

以上內(nèi)容參考 百度百科——金融租賃公司管理辦法

一、財務(wù)公司的性質(zhì)

首先，財務(wù)公司是非銀行金融機構(gòu)。這里擴展一下，什么是非銀行金融機構(gòu)?按目前的規(guī)定，非銀行金融機構(gòu)需要經(jīng)銀**批準(zhǔn)設(shè)立，具體包括金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費金融公司、境外非銀行金融機構(gòu)駐華代表處等機構(gòu)。

二、財務(wù)公司的功能

概括起來有兩點，一是財務(wù)公司提供的是金融服務(wù);二是財務(wù)公司為企業(yè)集團成員單位提供金融服務(wù)，所以需依托企業(yè)集團而生。既然財務(wù)公司依托企業(yè)集團，什么是企業(yè)集團?總結(jié)起來有三個必備要件如下:

1.企業(yè)集團在中華****境內(nèi)依法登記

2.企業(yè)集團不是一個法人，而是企業(yè)法人聯(lián)合體

進一步講，企業(yè)集團包括多個法人或機構(gòu)，如:母公司、子公司、參股公司、其他成員企業(yè)或機構(gòu)，其中以母子公司為主體。

3.集團章程是企業(yè)集團的共同行為規(guī)范。

三、企業(yè)集團成員單位的類型

企業(yè)集團成員單位包括三類如下:

1.母公司及其作為控股股東的公司(以下簡稱控股公司);

2.母公司、控股公司單獨或者共同、直接或者間接持股20%以上的公司，或者直接持股不足20%但處于最大股東地位的公司;

3.母公司、控股公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團體法人。

四、外資財務(wù)公司

財務(wù)公司的出資人不僅限于**企業(yè)，外資跨國集團也可以設(shè)立財務(wù)公司，方式有兩種如下:

1.外資跨國集團可直接設(shè)立財務(wù)公司;

2.外資跨國集團通過其在**境內(nèi)設(shè)立的外資投資性公司設(shè)立財務(wù)公司。

這里的外資跨國集團是指在中華****境外依法登記的跨國企業(yè)集團。外資投資性公司是指外資跨國集團在**境內(nèi)獨資設(shè)立的從事直接投資的公司。

五、財務(wù)公司的設(shè)立條件

目前財務(wù)公司的設(shè)立條件有九項實質(zhì)條件和一項兜底條件，具體如下：

1.確屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測能夠達到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模

2.有符合《中華****公司法》和銀**規(guī)定的公司章程;

3有符合規(guī)定條件的出資人;

4.注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為10億元**幣或等值的可自由兌換貨幣;這里要提醒的是，銀**根據(jù)財務(wù)公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以調(diào)整財務(wù)公司注冊資本金的最低限額。

5.有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且在風(fēng)險管理、資金管理、信貸管理、結(jié)算等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗的人員；

6.財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二、5年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一，且至少引進1名具有5年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

7.建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系;

8.建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技體系，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息管理系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運營的技術(shù)與措施;

9.有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施

10.銀**規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

六、財務(wù)公司出資人的類型

財務(wù)公司出資人主要應(yīng)是企業(yè)集團成員單位，也可以是成員單位以外的投資者。即使可以由成員單位以外的投資者對財務(wù)公司出資，財務(wù)公司也應(yīng)由集團母公司或集團主業(yè)整體上市的股份公司控股和管理。

成員單位以外的投資者需要滿足額外條件包括:

1具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗

2.成員單位以外的單個投資者及其關(guān)聯(lián)方(非成員單位)向財務(wù)公司投資入股比例不得超過20%。

七、財務(wù)公司出資人的條件

(一)消極條件

所謂消極條件也就是不得作為財務(wù)公司出資人的條件，同樣包括十項具體條件和一項兜底條件。概括講包括公司治理股權(quán)關(guān)系、主營、財務(wù)指標(biāo)和誠信合規(guī)等，列舉如下

1.公司治理結(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷;

2.股權(quán)關(guān)系不透明、不規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易異常;

3.核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多

4.現(xiàn)金流最波動受經(jīng)濟曼氣影響較大

5.資產(chǎn)負(fù)債率、財務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平;

6.代他人持有財務(wù)公司股權(quán):

7.被列為相關(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對象

8.存在嚴(yán)重逃廢債務(wù)行為;

9.提供虛假材料或者作不實聲明

10.因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或**有關(guān)部門查處，造成惡劣影響

11.其他對財務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

(二)積極條件

積極條件也需按企業(yè)集團成員單位和成員單位以外的投資者做區(qū)分，分述如下

1,成員單位作為財務(wù)公司出資人

企業(yè)集團成員單位作為財務(wù)公司的出資人需要具備的條件并不會因其所處地位而有所減少，也含九項具體條件和一項兜底條件，列舉如下:

(1)依法設(shè)立，具有法人資格

(2)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式

(3)具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄

(4)經(jīng)營管理良好，最近2年無重大違法違規(guī)行為;

(5)財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利;作為財務(wù)公司控股股東的，最近3個會計年度連續(xù)盈利;

(6)最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%;作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%;

(7)入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股

(8)權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%(含本次投資金額);作為財務(wù)公司控股股東的，，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%(含本次投資金額);國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外;

(9)該項投資符合國家法律法規(guī)規(guī)定:

(10)銀**規(guī)章規(guī)定的其他市慎性條件。

2.成員單位以外的投資者作為財務(wù)公司出資人

成員單位以外的投資者作為財務(wù)公司出資人的條件包括十項具體和一項兜底條件，分別如下

(1)為境內(nèi)外法人金融機構(gòu)，即依法設(shè)立，具有法人資格;

(2)有3年以上資金集中管理經(jīng)驗;

(3)資信良好，最近2年未受到境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰:

(4)具有良好的公司治理、內(nèi)部控制機制和健全的風(fēng)險管理體系

(5)滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求

(6)財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利;

(7)入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股

(8)權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%(含本次投資金額)，國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外

(9)作為主要股東自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)(經(jīng)銀**或其派出機構(gòu)批準(zhǔn)采取風(fēng)險處置措施、銀**或其派出機構(gòu)責(zé)令轉(zhuǎn)讓，涉及司法強制執(zhí)行或者在同一出資人控制的不同主體間轉(zhuǎn)讓股權(quán)等特殊情形除外)并在公司章程中載明:

(10)投資者為境外金融機構(gòu)的，其最近2年長期信用評級為良好及以上，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀**建立良好的監(jiān)督管理合作機制

(11)銀**規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件

八、財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍

(一)概述

財務(wù)公司可以從事本外幣業(yè)務(wù)，包括當(dāng)然的本外幣業(yè)務(wù)和符合一定條件并經(jīng)申請經(jīng)營的本外幣業(yè)務(wù)，無論開展哪類業(yè)務(wù)，財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍均需經(jīng)銀**及其派出機構(gòu)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)在財務(wù)公司意程中載明。財務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種，也應(yīng)當(dāng)報銀**派出機構(gòu)備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。

財務(wù)公司可以在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，對所設(shè)境外子公司的業(yè)務(wù)范圍進行授權(quán)，但同樣需要報銀**派出機構(gòu)備案。

財務(wù)公司不得發(fā)行金融債券，不得向金融機構(gòu)和企業(yè)投資，不得從事除****銀行或國家外匯管理局政策規(guī)定之外的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)。

(二)分還

1.財務(wù)公司可以經(jīng)營的部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)(1)吸收成員單位存款(2)辦理成員單位貸款(3)辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)(4)辦理成員單位資金結(jié)算與收付;(5)提供成員單位委托貸款，債券承銷、非融資性保函、財務(wù)展問、信用鑒證及咨詢**業(yè)務(wù)。 2.符合條件的財務(wù)公司，可以向根**及其派出機構(gòu)申請經(jīng)營的本外幣業(yè)務(wù)(1)從事同業(yè)拆借;(2)辦理成員單位票據(jù)承兌:(3)辦理成員單位產(chǎn)品買方信貨和消費信貨;(4)從事回定收益類有價證券投資;(5)銀**批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

九、財務(wù)公司需遵守的監(jiān)管指標(biāo)

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照****銀行的規(guī)定繳存法定存款準(zhǔn)備金。同時，財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管指標(biāo)的要求，列舉如下:

1.資本充足率不低于銀**的最低監(jiān)管要求:2.流動性比例不得低于25%;3.貸款余額不得高于存款余額與實收資本的80%;4.集團外負(fù)債總額不得超過資本凈額;5.票據(jù)承兌余額不得超過資產(chǎn)總額的15%;6.票據(jù)承兌余額不得高于存放同業(yè)余額的3倍:7.票據(jù)承兌和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)總額不得高于資本凈額: 8.承兌匯票保證金余額不得超過存款總額的10%; 9,投資總額不得高于資本凈額的70%;10.固定資產(chǎn)凈額不得高于資本凈額的20%; 11.銀**規(guī)定的其他監(jiān)管指標(biāo)。

這里也要提醒的是，銀**視審慎監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。

十、財務(wù)公司的報告義務(wù)

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年4月30日前向銀**派出機構(gòu)報送其所屬企業(yè)集團的成員單位名錄，如果由于產(chǎn)權(quán)變化，與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成員單位脫離企業(yè)集團，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向銀**派出機構(gòu)備案，存有通留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時提交通留業(yè)務(wù)的處理方案。

當(dāng)企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機構(gòu)變動，股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項時，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向銀**派出機構(gòu)報告。

在財務(wù)公司發(fā)生擠兌事件、到期債務(wù)不能支付、大額貸款通期、重要信息系統(tǒng)嚴(yán)重故障，被搶動或**，董事或高級管理人員被有權(quán)機關(guān)采取強制措施或涉及**、刑事案件等重大事項時，財務(wù)公司同樣應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，井及時向銀**派出機構(gòu)報告。

十一、財務(wù)公司的公司治理

財務(wù)公司的公司治理不僅針對財務(wù)公司自身，還包括財務(wù)公司的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等各內(nèi)部組織機構(gòu)，其次，在業(yè)務(wù)領(lǐng)域，財務(wù)公司需要建立健全覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化。

再次，對于關(guān)聯(lián)交易，財務(wù)公司需要制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外部審計監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容。而且，財務(wù)公司不得以任何方式協(xié)助成員單位通過關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱醫(yī)違規(guī)關(guān)取交易或通過關(guān)聯(lián)交易隱醫(yī)資全真實去向，從事違法違規(guī)活動。

以上內(nèi)容包括了財務(wù)公司的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)管指標(biāo)和公司治理等方面，從這些核心內(nèi)容也能看到銀保監(jiān)對財務(wù)公司的態(tài)度–嚴(yán)格準(zhǔn)入、優(yōu)中選優(yōu)，這也反映了銀保監(jiān)的監(jiān)管導(dǎo)向，更預(yù)示著監(jiān)管者引導(dǎo)企業(yè)集團理性申請設(shè)立財務(wù)公司的良苦用心。從縮減財務(wù)公司“發(fā)行債券、股權(quán)投資、擔(dān)保、信貸資產(chǎn)證券化、衍生產(chǎn)品交易、融資租售、保險**、委托投資”等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格限制財務(wù)公司的集團外融資和非核心功能業(yè)務(wù)方面也能看到根保監(jiān)此次的動議和目標(biāo)。

雖然目前以上內(nèi)容在征求意見，但也能讀到監(jiān)管者的監(jiān)管實質(zhì)和想法，各位有具體建議也可以向銀保監(jiān)提出，為此次監(jiān)管規(guī)則的修訂貢獻一己之力。

拓展知識：

金融租賃公司管理辦法

第一條　為促進**融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華****銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華****公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條　本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。
金融租賃公司名稱中標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第三條　本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。
適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。
第四條　本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。
第五條　本辦法所稱關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，是指符合有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。
第六條　**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。 機構(gòu)設(shè)立、變更與終止
第七條　申請設(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備下列條件：
一具有符合本辦法規(guī)定的出資人；
二具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；
三具有符合《中華****公司法》和本辦法規(guī)定的章程；
四具有符合**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
五具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)**作、風(fēng)險防范等制度；
六具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
七**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
第八條　金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。
設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)由主要出資人作為申請人向**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請。 第九條　金融租賃公司主要出資人應(yīng)符合下列條件之一：
一**境內(nèi)外注冊的具有**法人資格的商業(yè)銀行，還應(yīng)具備以下條件：
⒈資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)要求且不低于8%；
⒉最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元**幣或等值的自由兌換貨幣；
⒊最近2年連續(xù)盈利；
⒋遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；
⒌具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風(fēng)險管理制度；
⒍**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
二**境內(nèi)外注冊的租賃公司，還應(yīng)具備以下條件：
⒈最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元**幣或等值的自由兌換貨幣；
⒉最近2年連續(xù)盈利；
⒊遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。
三在**境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，還應(yīng)具備以下條件：
⒈最近1年的營業(yè)收入不低于50億元**幣或等值的自由兌換貨幣；
⒉最近2年連續(xù)盈利；
⒊最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30%；
⒋主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；
⒌信用記錄良好；
⒍遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。
四**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可的可以擔(dān)任主要出資人的其他金融機構(gòu)。
第十條　金融租賃公司一般出資人應(yīng)符合**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構(gòu)相關(guān)規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔(dān)任金融租賃公司的一般出資人。
第十一條　金融租賃公司的最低注冊資本為1億元**幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。
**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額。
第十二條　金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準(zhǔn)。資料受理及審批程序按照**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行。
第十三條　申請籌建金融租賃公司，申請人應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
一籌建申請書，內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等；
二可行性研究報告，內(nèi)容包括對擬設(shè)公司的市場前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風(fēng)險控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和盈利預(yù)測等內(nèi)容；
三擬設(shè)立金融租賃公司的章程（草案）；
四出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機構(gòu)的，應(yīng)提供注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)出具的意見函；
五出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的年度審計報告；
六**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。
第十四條 金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交下列文件：
一籌建工作報告和開業(yè)申請書；
二境內(nèi)有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的驗資證明、工商行政管理機關(guān)出具的對擬設(shè)金融租賃公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書；
三股東名冊及其出資額、出資比例；
四金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機構(gòu)性質(zhì)、注冊資本金、業(yè)務(wù)范圍、組織形式、經(jīng)營管理和中止、清算等事項；
五擬任高級管理人員名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；
六擬辦業(yè)務(wù)規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；
七營業(yè)場所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；
八**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。
第十五條　經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，金融租賃公司可設(shè)立分支機構(gòu)。設(shè)立分支機構(gòu)的具體條件由**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。
第十六條　**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準(zhǔn)制度。
第十七條　金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。
一變更名稱；
二改變組織形式；
三調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
四變更注冊資本；
五變更股權(quán)；
六修改章程；
七變更注冊地或營業(yè)場所；
八變更董事及高級管理人員；
九合并與分立；
十**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。
第十八條　金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后可以解散：
一公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；
二股東（大）會決議解散；
三因公司合并或者分立需要解散；
四依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；
五其他法定事由。
第十九條　金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，可向**申請破產(chǎn)：
一不能支付到期債務(wù)，自愿或其債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；
二因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。
第二十條　金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向****提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。
第二十一條　金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理。 第二十二條　經(jīng)**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：
一融資租賃業(yè)務(wù)；
二吸收股東1年期（含）以上定期存款；
三接受承租人的租賃保證金；
四向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；
五經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；
六同業(yè)拆借；
七向金融機構(gòu)借款；
八境外外匯借款；
九租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；
十經(jīng)濟咨詢；
（十一）**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第二十三條　金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。
第二十四條　金融租賃公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。 第二十五條　金融租賃公司的公司治理應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自之間的職責(zé)劃分，保證相互之間**運行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機制。
第二十六條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、**的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度，并報**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。
第二十七條　金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。
第二十八條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
一董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理；
二關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職責(zé)和人員組成；
三 關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理；
四 關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認(rèn)制度；
五 關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)；
六 回避制度；
七 內(nèi)部審計監(jiān)督；
八信息披露；
九 處罰辦法；
十銀監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。
第二十九條　金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。
第三十條　金融租賃公司董事會、未設(shè)立董事會的金融租賃公司經(jīng)營決策機構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
第三十一條　售后回租業(yè)務(wù)必須有明確的標(biāo)的物，標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定。
第三十二條　售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。
第三十三條　售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對標(biāo)的物的買入價格應(yīng)有合理的、不違反會計準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第三十四條　從事售后回租業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)真實取得相應(yīng)標(biāo)的物的所有權(quán)。標(biāo)的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別的，金融租賃公司應(yīng)進行相關(guān)登記。 第三十五條　金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：
一資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%；
二單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計算對客戶融資余額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金；
三單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對一個關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%；
四集團客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；
五同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。
**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會視監(jiān)管工作需要可對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。
第三十六條　金融租賃公司應(yīng)按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則及**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)規(guī)定進行信息披露。
第三十七條　金融租賃公司應(yīng)實行風(fēng)險資產(chǎn)五級分類制度。
第三十八條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時足額計提呆賬準(zhǔn)備。未提足呆賬準(zhǔn)備的，不得進行利潤分配。
第三十九條　金融租賃公司應(yīng)按規(guī)定編制并向**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他報表。金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員對所提供的報表的真實性承擔(dān)法律責(zé)任。
第四十條　金融租賃公司應(yīng)在每會計年度結(jié)束后4個月內(nèi)向**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或有關(guān)派出機構(gòu)報送前一會計年度的關(guān)聯(lián)交易情況報告。報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。
第四十一條　金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計制度，并在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計報告報送**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及相應(yīng)派出機構(gòu)。
第四十二條　金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形，依照《中華****銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第四十三條　金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生**，嚴(yán)重影響客戶合法權(quán)益的，**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。
第四十四條　凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按《中華****銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向****提起行政訴訟。 第四十五條　本辦法由**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會解釋。
第四十六條　本辦法自2007年3月1日起施行。