個(gè)人所得稅社保扣除：個(gè)人所得稅社保扣除政策

各位老鐵們，大家好，今天由我來(lái)為大家分享個(gè)人所得稅社保扣除：個(gè)人所得稅社保扣除政策，以及個(gè)人所得稅社保扣除：個(gè)人所得稅社保扣除政策的相關(guān)問(wèn)題知識(shí)，希望對(duì)大家有所幫助。如果可以幫助到大家，還望關(guān)注收藏下本站，您的支持是我們最大的動(dòng)力，謝謝大家了哈，下面我們開(kāi)始吧！

個(gè)人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)發(fā)工資嗎？個(gè)人所得稅怎么征收

個(gè)人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)發(fā)工資嗎？個(gè)人所得稅是調(diào)節(jié)收入分配、實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的重要手段，也是籌集財(cái)政收入的重要來(lái)源。那么，個(gè)人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)發(fā)工資嗎？個(gè)人所得稅怎么征收呢？本文，之了課堂官網(wǎng)將就這兩個(gè)問(wèn)題進(jìn)行探討。

個(gè)人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)發(fā)工資嗎？

是的。

應(yīng)發(fā)工資：指勞動(dòng)者當(dāng)月取得的全部收入，包含五險(xiǎn)一金。

實(shí)發(fā)工資：一般指到手工資，是扣除了五險(xiǎn)一金之后的工資。

而按照國(guó)家規(guī)定，單位為個(gè)人繳付和個(gè)人繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，從納稅義務(wù)人的應(yīng)納稅所得額中扣除。也就是說(shuō)，應(yīng)發(fā)工資扣除繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社保保險(xiǎn)費(fèi)用和住房公積金后，為個(gè)人所得稅的計(jì)算基數(shù)。

個(gè)人所得稅怎么征收？

● 個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=個(gè)稅應(yīng)納稅所得額×稅率（分級(jí)計(jì)算稅率）；

01

個(gè)稅應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？

綜合所得

稅目

應(yīng)納稅所得額

預(yù)扣預(yù)繳

年度匯算清繳

工資、薪金所得

● 應(yīng)納稅額＝每月收入額－每月費(fèi)用5000元

收入額=工資薪金額

● 年度應(yīng)納稅額=年度綜合所得×稅率－速算扣除數(shù)

● 年度綜合所得=納稅年度綜合收入額－基本費(fèi)用60000元－專(zhuān)項(xiàng)扣除(三險(xiǎn)一金)-專(zhuān)項(xiàng)附加扣除-其他扣除(商業(yè)健康險(xiǎn)等)

【注意】

1、專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除，以居民一個(gè)納稅年度的應(yīng)納稅所得額為限額；超出部分不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。

2、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，在按年度計(jì)算時(shí)，不考慮800元的額度，一律扣除20%的費(fèi)用。

勞務(wù)報(bào)酬所得

● 應(yīng)納稅額＝每次收入額

收入額=每次收入×（1－20%）

（稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算）

稿酬所得

特許權(quán)

使用費(fèi)所得

綜合所得以外的其他所得

征稅項(xiàng)目

應(yīng)納稅所得額（應(yīng)納稅額）

經(jīng)營(yíng)所得

（適用五級(jí)超額累進(jìn)稅率）

● 本年應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率－速算扣除數(shù)

● 個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額=全年收入總額－成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出及以前年度虧損

財(cái)產(chǎn)租賃所得

（20% 比例稅率）

● 每次凈收入不超過(guò)4 000元的：

應(yīng)納稅額＝[每次（月）收入額－財(cái)產(chǎn)租賃過(guò)程中繳納的稅費(fèi)－修繕費(fèi)用（800元為限）－800]×20%

● 每次凈收入超過(guò)4 000元的：

應(yīng)納稅額＝[每次（月）收入額－財(cái)產(chǎn)租賃過(guò)程中繳納的稅費(fèi)－修繕費(fèi)用（800元為限）]×（1－20%）×20%

財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（20% 比例稅率）

應(yīng)納稅額=（收入－原值－合理費(fèi)用）×20%

利息、股息、紅利所得（20% 比例稅率）

應(yīng)納稅額=每次收入額×20%（無(wú)扣除項(xiàng)目）

偶然所得（20% 比例稅率）

02

個(gè)人所得稅稅率是多少？

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；

（二）經(jīng)營(yíng)所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；

（三）利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

◆ 綜合所得適用（按年） ◆

◆ 綜合所得適用（按月） ◆

◆ 經(jīng)營(yíng)所得適用 ◆

綜上所述，個(gè)人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)發(fā)工資。對(duì)于工薪階層而言，工資所得是主要的收入來(lái)源之一，因此需要了解個(gè)人所得稅繳納標(biāo)準(zhǔn)和征收方式，以便合理規(guī)劃個(gè)人稅收，減輕稅收負(fù)擔(dān)。以上就是之了課堂官方網(wǎng)站提供的信息，希望對(duì)大家啊有幫助！

養(yǎng)老金超5000元！你了解個(gè)人所得稅嗎？趕緊了解！

個(gè)人所得稅在我們的日常生活中不可避免地成為一個(gè)主題。但對(duì)于已經(jīng)退休的人來(lái)說(shuō)，他們是否仍然需要支付個(gè)人所得稅呢？讓我們從稅收政策的角度來(lái)探討這個(gè)問(wèn)題。

首先，我們要注意到**的個(gè)人所得稅法設(shè)有個(gè)稅起征點(diǎn)。也就是說(shuō)，只有當(dāng)一個(gè)人的收入超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，才需要繳納個(gè)人所得稅。目前，個(gè)人全年的綜合收入免稅限額是6萬(wàn)元，相當(dāng)于每月5000元。社保個(gè)人支付部分和住房公積金個(gè)人支付部分都可以在稅前扣除。

此外，**特別列明了子女教育、老年人贍養(yǎng)、嬰兒護(hù)理、繼續(xù)教育、大病醫(yī)治、房貸利息以及房租等七個(gè)可以在不同收入稅務(wù)附加扣除項(xiàng)下單獨(dú)扣除的項(xiàng)目。**今年還提高了子女教育和嬰兒護(hù)理費(fèi)用的一孩扣除標(biāo)準(zhǔn)，從1000元提高到2000元，同時(shí)也將贍養(yǎng)老年人的扣除標(biāo)準(zhǔn)提高了1000元。

那么，如果養(yǎng)老金超過(guò)5000元，是否需要繳納個(gè)人所得稅呢？首先需要明確的是，即使養(yǎng)老金數(shù)額超過(guò)5000元，個(gè)人也不需要支付個(gè)人所得稅。這是因?yàn)閲?guó)家統(tǒng)一發(fā)放的基本養(yǎng)老金已經(jīng)包含在免征個(gè)人所得稅的范圍內(nèi)。根據(jù)我國(guó)個(gè)人所得稅相關(guān)法律文件的規(guī)定，干部職工在國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定下發(fā)放的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)以及基本養(yǎng)老金都不需要繳納個(gè)人所得稅。

很多人可能會(huì)疑惑，為什么養(yǎng)老金作為退休后的主要生活來(lái)源，在稅收方面與薪酬不同？這主要?dú)w因于養(yǎng)老金的特殊性質(zhì)。養(yǎng)老金來(lái)自于退休人員之前的個(gè)人和企事業(yè)單位繳費(fèi)，相當(dāng)于之前已經(jīng)支付了稅款。因此，從這個(gè)角度來(lái)看，發(fā)放養(yǎng)老金時(shí)已經(jīng)扣除了個(gè)人所得稅的一部分。從公平的角度來(lái)看，養(yǎng)老金無(wú)需再支付稅款。

實(shí)際上，有兩種需要納稅的“養(yǎng)老金”，它們分別是我們國(guó)家養(yǎng)老保障體系的第二支柱年金和第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金，這同樣是我們國(guó)家正在積極促進(jìn)發(fā)展的兩個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)。

自2022年1月1日起，個(gè)人養(yǎng)老金可以享受推遲納稅的優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)階段，個(gè)人每年向養(yǎng)老金賬戶(hù)支付的費(fèi)用不超過(guò)12000元，并可將此費(fèi)用從所得總額或經(jīng)營(yíng)收入中扣除；在投資階段，養(yǎng)老金賬戶(hù)所得利潤(rùn)暫時(shí)免繳個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取階段，個(gè)人領(lǐng)取的養(yǎng)老金按15%的稅率計(jì)算，并在“工資和薪資”項(xiàng)目中詳細(xì)記錄已納稅額。

總的來(lái)看，養(yǎng)老金無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。養(yǎng)老金源自個(gè)人和單位已繳納稅款的貢獻(xiàn)，因此在發(fā)放時(shí)已經(jīng)扣除了個(gè)人所得稅。相比之下，作為個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的年金和個(gè)人養(yǎng)老金需要繳納個(gè)人所得稅。

最新解讀個(gè)人所得稅–工資薪金部分

近期，個(gè)人所得稅的政策大幅變化，而且有效期到了2027年12月31日。小編匯總了相關(guān)變化，并進(jìn)行解讀。

政策主要變化集中在以下兩點(diǎn)。

1，加計(jì)扣除力度加大

子女教育和3歲以下的兒童看護(hù)都由1000元每月提升至2000元每月。贍養(yǎng)60歲以上老人扣除由2000元每月提升至3000元每月。

2，一次性年終獎(jiǎng)

延續(xù)可以選擇合并匯算清繳或者不合并匯算清繳政策。

綜合以上兩點(diǎn)，我們可以粗略測(cè)算一下，個(gè)人所得稅的大致情況。

1, 起征點(diǎn)沒(méi)有變化，但是應(yīng)納稅所得額會(huì)變化，下面是具體的表格。

2，粗略測(cè)算一下情況

假設(shè)某納稅人加計(jì)扣除5000元每月，社保公積金扣除2000元每月。每月發(fā)工資15000元，個(gè)人所得稅為900元。同時(shí)年終獎(jiǎng)發(fā)放36000元，繳納1080元的所得稅。合計(jì)一年216000元的收入，繳納所得稅為1980元。

相對(duì)以往而言，個(gè)人所得稅減少很多。我們享受到了很多的減稅降負(fù)的政策優(yōu)惠。依可企管作為專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)稅收咨詢(xún)企業(yè)，可以詳細(xì)解答相關(guān)疑問(wèn)。

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