2019個(gè)人所得稅稅率表計(jì)算，2019年個(gè)人所得稅稅率表

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個(gè)人所得稅：你不知道的稅率秘密和省錢攻略

你是否曾為高額的個(gè)人所得稅感到焦慮？或者對(duì)如何合理規(guī)劃自己的稅負(fù)感到困惑？在這篇文章中，我們將帶您深入了解個(gè)人所得稅的奧秘，以及如何運(yùn)用各種策略來(lái)降低您的稅負(fù)。

一、個(gè)人所得稅的基本知識(shí)

個(gè)人所得稅，顧名思義，是對(duì)個(gè)人所得額征收的一種稅。根據(jù)不同的應(yīng)稅項(xiàng)目，稅率也會(huì)有所差異。在**，個(gè)人所得稅的稅目包括工資、薪金，個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。

二、稅率表的解析

稅率表通常會(huì)顯示不同級(jí)別的應(yīng)稅所得額和相應(yīng)的稅率。以**的最新個(gè)人所得稅法為例，個(gè)人所得稅的稅率表如下：

工資、薪金所得：全年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36,000元的稅率為3%超過(guò)36,000元至144,000元的部分稅率為10%超過(guò)144,000元至30,000元的部分稅率為20%超過(guò)30萬(wàn)元至42萬(wàn)元的部分稅率為25%超過(guò)42萬(wàn)元至66萬(wàn)元的部分稅率為30%超過(guò)66萬(wàn)元至96萬(wàn)元的部分稅率為35%超過(guò)96萬(wàn)元的部分稅率為45%個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)承租經(jīng)營(yíng)所得：全年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)105,000元的稅率為5%超過(guò)105,000元至315,000元的部分稅率為10%超過(guò)315,000元至42萬(wàn)元的部分稅率為20%超過(guò)4.2萬(wàn)元至7.5萬(wàn)元的部分稅率為25%超過(guò)7.5萬(wàn)元至17.5萬(wàn)元的部分稅率為30%超過(guò)17.5萬(wàn)元至31.5萬(wàn)元的部分稅率為35%超過(guò)31.5萬(wàn)元的部分稅率為45%其他所得：利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等其他所得，適用比例稅率，稅率為20%。

三、如何合理規(guī)劃個(gè)人所得稅

了解了個(gè)人所得稅的基本知識(shí)和稅率表，接下來(lái)就是如何合理規(guī)劃自己的稅收了。以下是一些可能的策略：

利用專項(xiàng)附加扣除：2019年開(kāi)始實(shí)施的新個(gè)稅法引入了專項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金以及贍養(yǎng)老人等支出，可在申報(bào)個(gè)稅時(shí)予以扣除。年終一次性獎(jiǎng)金：可以選擇并入工資薪金所得或者單獨(dú)作為一個(gè)月工資薪金所得計(jì)算納稅。一般建議選擇單獨(dú)計(jì)稅，以享受較低的稅率。規(guī)劃投資收益：投資收益在稅法上不一定是免稅的。因此，對(duì)投資收益進(jìn)行規(guī)劃也是降低稅負(fù)的一種方式。利用稅收優(yōu)惠政策：**為了鼓勵(lì)某些特定活動(dòng)或群體，會(huì)設(shè)定一些稅收優(yōu)惠政策。比如，企業(yè)和機(jī)構(gòu)用于慈善捐贈(zèng)的支出可以獲得稅收減免；再如，對(duì)于進(jìn)行新能源投資的企業(yè)和個(gè)人，也往往可以享受特定的稅收優(yōu)惠。分散收入來(lái)源：如果您的某些收入過(guò)高，可以考慮將其分散到其他較低的收入來(lái)源上，以降低高收入適用的高稅率。

四、與讀者互動(dòng)
親愛(ài)的讀者們，你們?cè)谏钪惺欠裼龅竭^(guò)關(guān)于個(gè)人所得稅的困惑？或者有什么關(guān)于合理規(guī)劃個(gè)人所得稅的建議？歡迎在評(píng)論區(qū)分享你們的經(jīng)歷和看法，讓我們一起學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步！

財(cái)稅知識(shí)02期：個(gè)稅繳納公式和稅率

從2019年起，我們國(guó)家開(kāi)始建立了綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制。

工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等等這些綜合所得，按自然年度來(lái)算賬，進(jìn)行多退少補(bǔ)。

那么，個(gè)人所得稅的納稅標(biāo)準(zhǔn)是什么？

一、個(gè)稅的計(jì)算公式

應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“五險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈(zèng)）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-2020年已預(yù)繳稅額

二、個(gè)稅繳稅標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)可知，不同收入人群適用不同的稅率標(biāo)準(zhǔn)，總的來(lái)說(shuō)就是：收入多的人群就多交稅款，收入少的人群就少交稅款，達(dá)不到個(gè)稅起征點(diǎn)的人群就不用交稅款。

個(gè)稅第二講：綜合所得（薪資）怎么算稅的

上文講過(guò)個(gè)人所得稅主要分為三大類：綜合所得、經(jīng)營(yíng)所得、分類所得。其中經(jīng)營(yíng)所得主要是適用于個(gè)體戶，基于收入扣除費(fèi)用后計(jì)算個(gè)稅。分類所得主要指利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓租賃和偶然所得，與我們較為相關(guān)的就是財(cái)產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)讓所得，比如租房。對(duì)于大多數(shù)人最為息息相關(guān)的還要屬綜合所得，因?yàn)檫@個(gè)包含日常的薪金工資所得。今天就拿工資薪金來(lái)重點(diǎn)說(shuō)一說(shuō)綜合所得是如何計(jì)算個(gè)稅的。

首先我們先列舉兩個(gè)公式：

應(yīng)納稅所得額 = 收入 – 減除費(fèi)用 – 專項(xiàng)扣除 – 專項(xiàng)附加扣除 – 其他扣除

應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納稅所得稅 * 稅率 – 速算扣除數(shù) – 減免稅額 – 已繳稅額

接下來(lái)我們分別對(duì)公式里的各項(xiàng)因素進(jìn)行個(gè)說(shuō)明，借此來(lái)聊聊個(gè)稅怎么算的

收入

收入包含應(yīng)稅收入和免稅收入。免稅收入 就是指這筆收入不需要用于計(jì)算稅款。比如**的補(bǔ)貼、津貼和獎(jiǎng)金，軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、退役金，以及離退休費(fèi)、養(yǎng)老金等等。對(duì)于應(yīng)稅收入里也會(huì)有一些減征政策，比如烈屬的所得或者自然災(zāi)害造成的損失，國(guó)家政策通常會(huì)進(jìn)行一定幅度的減稅。

需要說(shuō)明的是個(gè)人所得稅是按照本年累計(jì)收入計(jì)算個(gè)稅的，而不是基于每個(gè)月的收入。所以有時(shí)候我們會(huì)發(fā)現(xiàn)每年1月、2月個(gè)稅比較低，但是到了某個(gè)月突然個(gè)稅多了很多，這就是累計(jì)收入達(dá)到了高稅率的界限。

減除費(fèi)用

減除費(fèi)用也是國(guó)家為了保持低收入人員，設(shè)置了一個(gè)每年6萬(wàn)元的減除額。就是說(shuō)如果全年累計(jì)收入未超過(guò)6萬(wàn)是不需要繳納個(gè)稅的。

專項(xiàng)扣除

專項(xiàng)扣除就是我們常說(shuō)三險(xiǎn)一金，具體包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金。工傷和生育保險(xiǎn)是不需要職工繳納的，所以這里也就不需要扣除。

專項(xiàng)附加扣除

專項(xiàng)附加扣除是為了進(jìn)一步給納稅人減負(fù)，在2019年1月1日施行的新政策。主要是指針對(duì)子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人和3歲以下嬰幼兒照護(hù)七大項(xiàng)費(fèi)用的扣除。簡(jiǎn)單來(lái)講嬰幼兒照護(hù)和子女教育可以銜接，住房貸款和住房租金同一年度只能享受一個(gè)，贍養(yǎng)老人指年滿60歲的父母或子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。詳細(xì)規(guī)則后續(xù)單獨(dú)文章介紹。

其他扣除

其他扣除主要包括企業(yè)年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)。這種對(duì)于大部分來(lái)說(shuō)應(yīng)該很少見(jiàn)到，如果有辦理商業(yè)健康報(bào)驗(yàn)的可以留意下。

減免稅額

減免稅額通常指根據(jù)當(dāng)年政策規(guī)則享受的減免政策。此外對(duì)于存在公益事業(yè)捐贈(zèng)的，可以使用捐贈(zèng)的部分計(jì)算扣除額。但是只針對(duì)捐贈(zèng)額度未超過(guò)納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額的百分之三十，超過(guò)部分通常是不能用于抵扣扣除的。

已繳稅額

前文提到個(gè)人所得稅是根據(jù)全年累計(jì)收入計(jì)算的，但我們實(shí)際繳納個(gè)稅時(shí)可是要每個(gè)月都要繳納的。而在下個(gè)月再次計(jì)算個(gè)稅時(shí)，為了避免重復(fù)征稅，就需要減除掉之前月份已經(jīng)繳納的稅額，這部分稅額就被稱為已繳稅額。

綜述

個(gè)人所得稅綜合所得是按月預(yù)繳、按年匯算的。每個(gè)月正常計(jì)算稅款后在次年3至6月份需要納稅人進(jìn)行匯算清繳，這個(gè)時(shí)候就不再單獨(dú)計(jì)算工資薪金了，還有綜合所得的其他部分（勞務(wù)報(bào)酬、稿酬報(bào)酬等）。整體計(jì)算應(yīng)納稅所得額后再進(jìn)行各類扣除、減免，如果在每月預(yù)繳時(shí)沒(méi)有錄入專項(xiàng)附加扣除，在匯算時(shí)也是可以錄入使用的。稅款計(jì)算完成后會(huì)減去已繳稅額，如果計(jì)算的結(jié)果小于零的話，恭喜你獲得了一筆意外之財(cái)，趕緊申請(qǐng)退稅吧。如果大于零的話那就是需要補(bǔ)交稅款了。

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