贈予賣房個人所得稅(贈予房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個人所得稅)
大家好,今天來為大家解答贈予賣房個人所得稅(贈予房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個人所得稅)這個問題的一些問題點,包括贈予賣房個人所得稅(贈予房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個人所得稅)也一樣很多人還不知道,因此呢,今天就來為大家分析分析,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!如果解決了您的問題,還望您關(guān)注下本站哦,謝謝~
房子過戶給下列親屬,不征收個人所得稅
前段時間**、**聯(lián)合發(fā)布規(guī)定。規(guī)定中明確指出:房產(chǎn)過戶給近親屬,不征收個人所得稅。
下面就解讀一下,很多人關(guān)注的問題。
解讀:依法繼承不需要交個人所得稅
2018年個人所得稅法修改后,取消了“其他所得”項目,按照原稅法“其他所得”項目征稅的有關(guān)政策文件,需要進行相應(yīng)調(diào)整。因此,這份公告將一部分原來按“其他所得”征稅的項目,調(diào)整為按照“偶然所得”項目征稅,偶然所得適用稅率為20%。
其中,對于房產(chǎn)的無償贈送,《公告》指出:受贈人因無償受贈房屋取得的受贈收入為“偶然所得”,繳納20%稅率。
以一套面積100平米,價值200萬符合“滿五唯一”的房屋為例。如果是買賣,購買方要繳納契稅1.5%也就是30000元;如果是贈與,受贈方要繳納40萬元的個人所得稅。
但是,有以下情形的,不征收個人所得稅,包括:
一是,房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹;
二是,房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與對其承擔直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人;
三是,房屋產(chǎn)權(quán)所有人**亡,依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。
也就是說,依法繼承房產(chǎn),
或者父母將房產(chǎn)贈與子女,
子女不需要繳納個人所得稅。
獲贈與房屋一旦銷售
需要繳納20%個稅
如果父母還健在,需要處理房產(chǎn),贈與比交易更劃算么?
贈與要比繼承貴。直系親屬之間的贈與需要交納3%多一點的稅費,看起來也不算太高。200萬的房屋,3%的稅費,也就6萬多元。
但有個遺留下來的問題,父母的房子交到你手上,你是打算一直住下去還是有一天會賣出去呢?假如你要賣房,還可能需要繳納一筆巨大的賣出成本。
比如說,贈與的房產(chǎn),任何時間再出售,都需要繳納房款的20%作為個人所得稅。這就是說,如果200萬的房子原價賣出,光是個人所得稅就要繳納40萬元。
若父母健在,將來還要銷售房屋
買賣反而更劃算
所以,贈與節(jié)省的個人所得稅只是小錢,將來變現(xiàn)時的個人所得稅才是大頭。如果父母還在,想把房子給子女,考慮將來的變現(xiàn)成本,其實,通過買賣才是最劃算的。
如果采取交易,也就是爸媽把房子賣給你的方式,稅費相對復雜一點。像上文提到的,如果是買賣,200萬的房屋買方需繳納30000元稅費。當然,每個地方的稅費政策不一樣,但可以此為參考。
但是如果是獲贈的,將來銷售單個稅一項就已經(jīng)40萬元了。
至于網(wǎng)上傳播的
獨生子女無法100%繼承
已經(jīng)故去父母的房子
特殊案例≠新政策
并不屬實
若沒有立遺囑或遺贈撫養(yǎng)協(xié)議,則按照法定繼承辦理,遺產(chǎn)按照下列順序繼承:
第一順序:配偶、子女、父母。
第二順序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
繼承開始后,由第一順序繼承人繼承,第二順序繼承人不繼承。沒有第一順序繼承人繼承的,由第二順序繼承人繼承。
轉(zhuǎn)自:法律智囊團、石家莊市藁城區(qū)普法
房子過戶給子女 贈與買賣繼承怎樣最劃算?
原標題:贈與、買賣、繼承,房子過戶給子女,怎樣最劃算?
先來回答兩個問題:
1、如果你的父母將房子無償贈與你,你要繳納個稅嗎?
2、如果你要繼承父母的房子,要繳納個稅嗎?
對于這些問題,很多人并不清楚**。
6月25日,**、**聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于個人取得有關(guān)收入適用個人所得稅應(yīng)稅所得項目的公告》,對相關(guān)問題給出了解答。
個稅資料圖。中新網(wǎng)記者 李金磊 攝
房屋無償贈與子女免征個稅
公告指出,房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與他人的,受贈人因無償受贈房屋取得的受贈收入,按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅。
不過,符合3種情形的,對當事雙方不征收個人所得稅:
1、房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹;
2、房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與對其承擔直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人;
3、房屋產(chǎn)權(quán)所有人**亡,依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。
簡而言之,無償受贈房屋要繳納個稅,但無償贈與子女等直系親屬,還有子女繼承房產(chǎn),是不用繳納個稅的。
資料圖。中新社發(fā) 湯彥俊 攝
稅費相比之前有啥變化嗎?
很多人會問,這是新規(guī)嗎?之前是怎么規(guī)定的?稅費有啥變化?
其實,上述3種情形免征個稅,早在2009年出臺的《** 國家**關(guān)于個人無償受贈房屋有關(guān)個人所得稅問題的通知》(財稅〔2009〕78號)就已有相關(guān)規(guī)定了,并非是新出臺的政策。
此次政策的變化是,以前無償受贈房屋是按“其他所得”項目征稅,現(xiàn)在改為按照“偶然所得”來征收。
原來,2018年個人所得稅法修改后,取消了“其他所得”項目,按照原稅法“其他所得”項目征稅的有關(guān)政策文件,需要進行相應(yīng)調(diào)整。因此,這份公告將一部分原來按“其他所得”征稅的項目,調(diào)整為按照“偶然所得”項目征稅。
稅費也沒有變化,偶然所得適用稅率為20%,與原來的“其他所得”稅率相同,納稅人的稅負保持不變。
房子贈與子女不需要繳任何稅嗎?
25日,房屋無償贈與子女免征個稅,登上了微博熱搜。
微博截圖
很多人看到后心生疑問:這是意味著把房子贈與子女不需要繳任何稅嗎?
當然不是。
房子無償贈與子女只是免征個稅,其他稅費并不能免,還是要繳納契稅等。
很多小伙伴可能在心里嘀咕了:“什么?我把房子送給自己的子女還要交錢?”
沒錯,不僅要交錢,而且房產(chǎn)用贈與的方式給子女反而是稅費比較多,并不劃算。
中原地產(chǎn)首席分析師張大偉表示,房子無償贈與子女要交3%的契稅,一般還是通過買賣的方式給子女更合適。
贈與、買賣、繼承,哪種方式最劃算?
房屋過戶主要分為三種方式——贈與、買賣、繼承。那么,父母要把房子給子女,選擇哪種方式最劃算?
我們來算一筆賬,假設(shè)小明無房,父母有一套“滿五唯一”普通住宅,90平米以內(nèi),價值100萬元,贈與、買賣、繼承分別花多少錢呢?
圖片來源于喜馬拉雅:蔚青說稅。已獲作者授權(quán)。
1、 贈與
需要繳納3%契稅就是3萬元,另外雙方共0.1%的印花稅1000元,一共是3.1萬元。
2、 買賣
根據(jù)房屋情況,契稅適用稅率1%,契稅繳納1萬元,**以及附加稅、個稅免征,一共是1萬元。
3、 繼承
只需要繳納0.05%的印花稅,也就是500元。
可見,在這3種方式中,繼承是花費最少的,買賣其次,贈與花費最高。
張大偉指出,贈與和買賣是可選的,繼承是不可控的、不可選的,人**了才有繼承之說。在實際市場交易中,一般房屋如果是滿五唯一的,直系親屬選擇買賣的方式更合適。
資料圖:民眾選購商品房。中新社記者 韋亮 攝
**國際稅收研究會學術(shù)委員、理事汪蔚青提醒,傳承房產(chǎn)的時候不能唯金額論,還需要考慮取得房產(chǎn)以后準備怎么處置。如果是打算再賣房的話,就要考慮后續(xù)個稅繳納的差異了。
舉個例子,假如小明的父母買房花了60萬,小明取得的時候價值100萬,而這套房子后續(xù)漲到300萬。
如果是買賣的方式給小明的話,因為之前是100萬買來,而之后漲到300萬的時候,只需要按當中價差的200萬來交稅。
如果采用是贈與和繼承的方式,因為小明是沿用了他父母取得房產(chǎn)這60萬的成本,所以等到房產(chǎn)漲到300萬的時候,他就需要基于當中240萬的價差去交稅。
總結(jié)一下:
房產(chǎn)給子女,繼承不可控,贈與費用較高,買賣的方式比較省錢。
個人買賣二手住房,分別需要繳納哪些稅?
房屋一直是我們離不開的話題,和我們的生活息息相關(guān)。圍繞買賣房屋也是話題不斷。尤其是房屋交易,涉及款項大,納稅基數(shù)大,導致稅費高昂。這不,最近就有小伙伴兒咨詢關(guān)于個人買賣二手房的相關(guān)涉稅要點,一起來看看!
賣方(轉(zhuǎn)讓方)、買方(受讓方)分別涉及繳納哪些稅?
賣方(轉(zhuǎn)讓方)涉及的主要稅費有:**、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、土地**、印花稅和個人所得稅。
買方(受讓方)涉及的主要稅費有契稅和印花稅。
一、**
(一)個人銷售自建自用住房,免征**。
(二)涉及家庭財產(chǎn)分割的個人無償轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、土地使用權(quán),免征**。
家庭財產(chǎn)分割,包括下列情形:
離婚財產(chǎn)分割;無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹;無償贈與對其承擔直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人;房屋產(chǎn)權(quán)所有人**亡,法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人依法取得房屋產(chǎn)權(quán)。
(三)個人轉(zhuǎn)讓購買的住房
北京市、上海市、廣州市和深圳市
1.個人將購買不足2年的住房對外銷售的,按照5%的征收率全額繳納**;
計算公式:應(yīng)納**=全部價款和價外費用/(1+5%)*5%
2.個人將購買2年以上(含2年)的非普通住房對外銷售的,以銷售收入減去購買住房價款后的差額按照5%的征收率繳納**。
應(yīng)納**=(全部價款和價外費用—購買住房價款)/(1+5%)*5%
3.個人將購買2年以上(含2年)的普通住房對外銷售的,免征**。
非北京市、上海市、廣州市和深圳市
1.個人將購買不足2年的住房對外銷售的,按照5%的征收率全額繳納**;
計算公式:應(yīng)納稅額=全部價款和價外費用/(1+5%)*5%
2.個人將購買2年以上(含2年)的住房對外銷售的,免征**。
二、城市維護建設(shè)稅及附加費
以實際繳納的**稅額為計稅依據(jù),稅率分別為7%、5%、1%(市區(qū),稅率為7%;縣城、鎮(zhèn)的,稅率為5%;其他地區(qū)稅率為1%)。3%的教育費附加和2%的地方教育費附加。
三、土地**
對個人銷售住房,暫免征收土地**。
四、印花稅
對個人銷售或購買住房,暫免征收印花稅。
五、個人所得稅
(一)按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計算。財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,以財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的不含**收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額,為應(yīng)納稅所得額,稅率為20%。
(二)對個人轉(zhuǎn)讓自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的,免征個人所得稅。
(三)符合條件的無償贈與(贈與直系親屬、贈與撫養(yǎng)人與贍養(yǎng)人、繼承),免征個人所得稅。
(四)通過離婚析產(chǎn)的方式分割房屋產(chǎn)權(quán),免征個人所得稅。
六、契稅
對個人購買住房,契稅的計稅依據(jù)為不含**的成交價格。
優(yōu)惠政策:
滿足以下條件既可以免征或不征契稅:
在婚姻關(guān)系存續(xù)期間,夫妻之間房屋變更,免征契稅。
因夫妻財產(chǎn)分割將原共有房屋產(chǎn)權(quán)歸屬一方,不征稅契稅。
法定繼承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)繼承房屋權(quán)屬,不征契稅。
政策依據(jù):
《中華**個人所得稅法》
《** 國家**關(guān)于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字〔1994〕20號)
《國家**關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)〔2006〕108號)
《** 國家**關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)稅收政策的通知》(財稅〔2008〕137號)
《** 國家** 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅、營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2016〕23號)
《** 國家**關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征**試點的通知》(財稅〔2016〕36號)
《** 國家**關(guān)于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地**、個人所得稅計稅依據(jù)問題的通知》(財稅〔2016〕43號)
《** **關(guān)于實施小微企業(yè)普惠**稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)(中稅答疑)
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