個(gè)人所得稅的適用稅率,個(gè)人所得稅的適用稅率和速算扣除數(shù)
個(gè)人所得稅的適用稅率,個(gè)人所得稅的適用稅率和速算扣除數(shù)
本篇文章給大家談?wù)剛€(gè)人所得稅的適用稅率,個(gè)人所得稅的適用稅率和速算扣除數(shù),以及個(gè)人所得稅的適用稅率,個(gè)人所得稅的適用稅率和速算扣除數(shù)對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn),文章可能有點(diǎn)長(zhǎng),但是希望大家可以閱讀完,增長(zhǎng)自己的知識(shí),最重要的是希望對(duì)各位有所幫助,可以解決了您的問(wèn)題,不要忘了**本站喔。
個(gè)人所得稅稅率表 新個(gè)稅對(duì)市民的影響有多大?
[閩南網(wǎng)]
稅務(wù)現(xiàn)在對(duì)人們已經(jīng)越來(lái)越重要了,上一年10月1日開始新版?zhèn)€稅起征點(diǎn)就已經(jīng)開征,到現(xiàn)在已經(jīng)接近半年了,相信網(wǎng)友們都知道新個(gè)稅后到手工資的變化有多大了。那么新個(gè)稅怎么扣稅呢?今天小編就來(lái)和大家說(shuō)一下新個(gè)稅的計(jì)算公式,并且?guī)献钚掳娴膫€(gè)人所得稅稅率表,供大家參考!
新版?zhèn)€稅稅率表
個(gè)人所得稅稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個(gè)人所得稅率是由國(guó)家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的,根據(jù)個(gè)人不同的收入計(jì)算,繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。個(gè)人所得稅的稅目可分為勞務(wù)所得、經(jīng)營(yíng)所得、其他所得三大類,采用七級(jí)超額累進(jìn)稅、實(shí)行按月綜合征收。
工資范圍在1-5000元之間的,包括5000元,適用個(gè)人所得稅稅率為0%,工資范圍在5000-8000元之間的,包括8000元,適用個(gè)人所得稅稅率為3%,工資范圍在8000-17000元之間的,包括17000元,適用個(gè)人所得稅稅率為10%,工資范圍在17000-30000元之間的,包括30000元,適用個(gè)人所得稅稅率為20%。
舉例子
在北京月薪1.5萬(wàn)元,五險(xiǎn)一金費(fèi)率一共是22.2%,共扣除3330元,再減去5000元的個(gè)稅起征點(diǎn),15000-3330-5000=6670元,6670元就是應(yīng)納稅所得額,對(duì)應(yīng)的稅級(jí)是2級(jí),對(duì)應(yīng)的稅率是10%,套入個(gè)稅公式,需要繳納的個(gè)稅是6670×10%-210=457元。
新個(gè)稅對(duì)于市民來(lái)說(shuō)可以說(shuō)是影響很大了,最受益的就是萬(wàn)元月薪的人群,在舊起征點(diǎn)的時(shí)候他們一個(gè)月要繳幾百上千的稅,新起點(diǎn)之后他們一個(gè)月最起碼可以省下好幾百塊錢,等同于變相加了工資!
2018個(gè)人所得稅稅率表一覽 個(gè)人稅率表要怎么計(jì)算
[閩南網(wǎng)]
最新消息:2018個(gè)稅起征點(diǎn):提高至每月5000元 即每年6萬(wàn)元
今年**工作報(bào)告提到,改革個(gè)人所得稅。頂層設(shè)計(jì)將影響老百姓生活的方方面面,多交或者少交都與大家的日常收入息息相關(guān)。
那么,究竟個(gè)稅是如何計(jì)算的?今天,小編為大家整理了目前常用的《個(gè)人所得稅稅率對(duì)照表》,趕緊**備用吧!
01
工資、薪金所得
本表為工資、薪金所得適用。
所稱全月應(yīng)納稅所得額,是指每月收入額減除費(fèi)用三千五百元以及附加減除費(fèi)用后的余額。
02
個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得
本表為個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用。
所稱全年應(yīng)納稅所得額,是指每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額。
03
勞務(wù)報(bào)酬所得
本表為務(wù)報(bào)酬所得適用。
勞務(wù)報(bào)酬所得按次納稅,屬于一次**收入的,以取得該項(xiàng)收入為一次;屬于同一項(xiàng)目連續(xù)**收入的,以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。每次含稅收入不超過(guò)4000元(即不含稅收入不超過(guò)3360元)的,減除費(fèi)用800元;含稅收入4000元以上(即不含稅收入3360元以上)的,減除20%的費(fèi)用,余額為應(yīng)納稅所得額。
04
稿酬所得
稿酬所得,是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊形式出版、發(fā)表而取得的所得;以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。
稿酬所得,每次含稅收入不超過(guò)4000元(即不含稅收入不超過(guò)3360元)的,減除費(fèi)用800元;含稅收入4000元以上(即不含稅收入3360元以上)的,減除20%的費(fèi)用,余額為應(yīng)納稅所得額。
適用比例稅率,稅率為20%,并按應(yīng)納稅額減征30%。
05
特許權(quán)使用費(fèi)所得
特許權(quán)使用費(fèi)所得,是指?jìng)€(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得;以一項(xiàng)特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次。
財(cái)產(chǎn)租賃所得,是指?jìng)€(gè)人出租建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得;以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。
特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得,每次含稅收入不超過(guò)4000元(即不含稅收入不超過(guò)3360元)的,減除費(fèi)用800元;含稅收入4000元以上(即不含稅收入3360元以上)的,減除20%的費(fèi)用,余額為應(yīng)納稅所得額。
適用比例稅率,稅率為20%。
06
財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。
財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額,為應(yīng)納稅所得額。
適用比例稅率,稅率為20%。
07
其他
利息、股息、紅利所得,是指?jìng)€(gè)人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得;以支付利息、股息、紅利時(shí)取得的收入為一次。
偶然所得,是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然**質(zhì)的所得;以每次取得該項(xiàng)收入為一次。
其他所得,以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。
利息、股息、紅利所得,偶然所得和其他所得,適用比例稅率,稅率為20%。
各位小伙伴,對(duì)照表get√了嗎?以后按此計(jì)算就行啦!
個(gè)人稅,最新最全的稅率表!
好消息,個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除標(biāo)準(zhǔn)提高,可以繳納更低的個(gè)人所得稅!年終獎(jiǎng)應(yīng)該選擇單獨(dú)申報(bào)還是全額申報(bào)?更有效的計(jì)算稅收的方法?年終獎(jiǎng)金要到明年初才會(huì)發(fā)放。今年年底我應(yīng)該忍住嗎?讓我們來(lái)看看!
專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高
7 個(gè)表格,排序更清晰
為進(jìn)一步減輕家庭生育和育兒、養(yǎng)老費(fèi)用負(fù)擔(dān),根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定,從今年1月1日起,實(shí)行五歲以下嬰幼兒個(gè)人所得稅加計(jì)扣除標(biāo)準(zhǔn)。共 3 個(gè),兒童。教育、養(yǎng)老等方面將有所提升。
標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后,三子女家庭最高可節(jié)省個(gè)人所得稅1.89萬(wàn)元。
根據(jù)政策安排了7張桌子,對(duì)應(yīng)七項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除~
如何降低孩子的教育成本
如何降低繼續(xù)教育成本
如何減少大病醫(yī)療費(fèi)用
如何減少住房貸款利息支付
如何減少房屋租賃費(fèi)用
如何降低養(yǎng)老成本
如何降低嬰兒護(hù)理成本
論文發(fā)表
寫入**能
防御指南
添加老師在線咨詢??
主要好處!
年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策延長(zhǎng)至2027年底!
1、年終獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅延續(xù)至2027年底。
二、個(gè)人所得稅匯兌政策延長(zhǎng)至2027年底
居民個(gè)人2024年1月1日至2027年12月31日取得的綜合所得,年綜合所得不超過(guò)12萬(wàn)元需繳納稅款,或者年度繳納稅款之和不超過(guò)400元,居民個(gè)人免征匯算清繳和個(gè)人所得稅綜合匯算清繳。
居民個(gè)人取得全額所得,扣繳義務(wù)人未依法扣繳預(yù)繳稅款的除外。
年終獎(jiǎng)金是單獨(dú)申報(bào)還是全額計(jì)入所得稅?
哪個(gè)更節(jié)稅?
年終獎(jiǎng)如何申報(bào)才能節(jié)稅?
(一)當(dāng)年收入(含年終獎(jiǎng))扣除6萬(wàn)元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤0
選擇將年終獎(jiǎng)金并入您的全額所得稅更加節(jié)稅。
(二)當(dāng)年收入(含年終獎(jiǎng))扣除6萬(wàn)元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤36000元
年終獎(jiǎng)有兩種選擇方式。
(三)當(dāng)年收入(含年終獎(jiǎng)金)扣除6萬(wàn)元及三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額>36000元。由于雷區(qū)等原因單獨(dú)申報(bào)年終獎(jiǎng),造成負(fù)的最低稅額可以在年終獎(jiǎng)和工資之間分配。發(fā)放的年終獎(jiǎng)金作為全年一次**獎(jiǎng)金單獨(dú)申報(bào)。
選擇自己申報(bào)年終獎(jiǎng)更加節(jié)稅。
年終獎(jiǎng)金將于明年發(fā)放今年我應(yīng)該推遲嗎?
年底了我的年終獎(jiǎng)還需要保留嗎?如果今年沒有扣繳年終獎(jiǎng),明年3月份發(fā)放后,完成發(fā)放時(shí)還能在稅前扣除嗎?
答:2023年年終獎(jiǎng)金必須在12月之前扣繳。若公司未保留2023年度年終獎(jiǎng),且實(shí)際發(fā)放期間在公司2023年度所得稅匯算清繳結(jié)束前,則無(wú)法進(jìn)行2023年度公司所得稅匯算清繳。 2023 年。繳費(fèi)時(shí)扣除,2024年應(yīng)削減。
什么情況下明年發(fā)放的年終獎(jiǎng)可以在2023年所得稅匯算清繳前扣除?
根據(jù)《國(guó)家**關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問(wèn)題的公告》(國(guó)家總局公告2015年第34號(hào)):
2、關(guān)于公司年度結(jié)算結(jié)束前支付的年度工資薪金稅前扣除問(wèn)題:
“企業(yè)在年度結(jié)算結(jié)束前實(shí)際支付給職工的年度工資薪金以及匯出的款項(xiàng),允許在匯出當(dāng)年按照規(guī)定扣除?!?/p>
即,本年度已扣繳的年終獎(jiǎng),但在次年匯算結(jié)束前實(shí)際支付給員工的,可以在發(fā)放當(dāng)年扣除。
例如:公司資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元,員工人數(shù)不超過(guò)300人,年應(yīng)納稅所得額為320萬(wàn)元,應(yīng)納企業(yè)所得稅=320×25%=80萬(wàn)元,凈利潤(rùn)=320-80=240萬(wàn)元。
如給員工發(fā)放年終獎(jiǎng)20萬(wàn)元,則應(yīng)納企業(yè)所得稅=300×25%×20%=15萬(wàn)元,凈利潤(rùn)=300-15=285萬(wàn)元。
最終,不僅企業(yè)所得稅上繳了,企業(yè)利潤(rùn)也增加了。
計(jì)算年終獎(jiǎng)稅時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)
(附最新最全個(gè)人稅率表)
無(wú)論年終獎(jiǎng)是單獨(dú)計(jì)算還是合并到總收入中,以下幾點(diǎn)需要額外注意。
注1:只能使用一次
在一個(gè)納稅年度內(nèi),每個(gè)納稅人只能使用單獨(dú)征稅的年度一次**獎(jiǎng)金一次。
注2:計(jì)稅方法可選
年終獎(jiǎng)有兩種計(jì)算方法。您可以選擇其中一項(xiàng),以計(jì)算哪一項(xiàng)節(jié)稅為準(zhǔn)。
注3:注意計(jì)稅方法
如果您不確定單獨(dú)計(jì)算還是合并計(jì)算更劃算,建議選擇單獨(dú)計(jì)算。這樣,當(dāng)最終結(jié)算完成后,您將有機(jī)會(huì)進(jìn)行修改。單獨(dú)計(jì)算的,可以轉(zhuǎn)為合并收益;但合并年終獎(jiǎng)不能改為單獨(dú)計(jì)算。
附件:個(gè)人所得稅稅率表
1. 采集方式
2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
【個(gè)人稅率表】
1.居民個(gè)人工資薪金所得預(yù)扣稅率表
2.公民勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得
勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得,每項(xiàng)所得額為預(yù)扣代繳的應(yīng)納稅所得額,并計(jì)算應(yīng)納稅額。收入金額:勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入扣除費(fèi)用后的余額。其中,作者稿酬收入按70%的稅率計(jì)算。
減免費(fèi)用:預(yù)扣稅款時(shí),勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入每次不超過(guò)4000元的,減免費(fèi)用按800元計(jì)算;每次收入超過(guò)4000元的,減免的費(fèi)用將減少。費(fèi)用按收入的20%計(jì)算。
(一)公民個(gè)人勞務(wù)收入預(yù)扣稅率表
(二)個(gè)人報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得,適用20%的比例預(yù)提所得稅。
3、綜合所得稅稅率表
綜合收入是指居民個(gè)人工資、薪金所得;勞務(wù)報(bào)酬所得;作者稿酬收入和版稅收入。適用 3% 至 45% 的超額累進(jìn)稅率(預(yù)扣稅率表見上文 1 和 2)。
注:1、本表所列年度應(yīng)納稅所得額是指居民個(gè)人按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條規(guī)定在每一納稅年度取得的全部收入,減去6萬(wàn)元費(fèi)用和專項(xiàng)附加扣除??鄢头纱_定的其他扣除后的余額。
2.非居民個(gè)人工資、薪金所得;勞務(wù)報(bào)酬所得;特許權(quán)使用費(fèi)收入及特許權(quán)使用費(fèi)、應(yīng)納稅額按本表按月計(jì)算。
4、非居民個(gè)人工資薪金所得;雇員報(bào)酬收入;作者報(bào)酬收入;特許權(quán)使用費(fèi)所得稅稅率表
非居民個(gè)人工資、薪金所得,按月收入減除5000元后的余額為應(yīng)納稅所得額;勞務(wù)報(bào)酬所得、作者報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得,應(yīng)按每項(xiàng)所得的金額征稅。收入金額。勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入按扣除20%費(fèi)用后的余額計(jì)算;其中,作者稿酬所得金額按70%扣除。
5、企業(yè)所得稅稅率表
營(yíng)業(yè)收入需繳納5%至35%的更高累進(jìn)稅率。
注:本表所述年度應(yīng)納稅所得額是指按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條的規(guī)定,每個(gè)納稅年度的收入總額扣除費(fèi)用、費(fèi)用和損失后的余額。
6、利息、股息、紅利所得;財(cái)產(chǎn)租賃收入;財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和附帶收入
利息、股息、紅利收入;財(cái)產(chǎn)租賃收入;財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和附帶所得適用20%的比例稅率。 (此稅率適用于居民個(gè)人和非居民個(gè)人)
7、年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算居民個(gè)人領(lǐng)取符合規(guī)定的一次**年度獎(jiǎng)金的,在2027年12月31日前,可以選擇不計(jì)入當(dāng)年綜合所得。年度一次**獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月所得金額按月折算。綜合所得稅稅率表,確定適用稅率和快速計(jì)算扣除額,并單獨(dú)計(jì)算稅款。計(jì)算公式為:應(yīng)納稅額=年度一次**獎(jiǎng)金收入×適用稅率-速算扣除額。
領(lǐng)取一次**年度獎(jiǎng)金的居民個(gè)人也可以選擇將其納入當(dāng)年全部收入計(jì)算納稅。
文章素材參考:稅務(wù)、國(guó)家**、貓叔談稅收等。
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