大家好，感謝邀請，今天來為大家分享一下代收代付工資用申報個稅**問題，以及和代付公司付款要交個稅么的一些困惑，大家要是還不太明白的話，也沒有關系，因為接下來將為大家分享，希望可以幫助到大家，解決大家的問題，下面就開始吧！
代付工資、社保、餐費、個人所得稅如何帳務處理
2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金
其他應付款—社保（企業交納部分）
其他應付款—住房公積金（企業交納部分）
其他應付款—社保等（個人承擔的社保和公積金）
應交稅費—個人所得稅（可以扣減3500和個人社保）
5、計提營業稅和附加稅費（按差額計提，即勞務收入減去支付的勞務成本和社保）
營業稅計稅基數為從用工單位收取的全部款項減除轉付給勞動力的工資和社保后的余額。
貸：應付職工薪酬—工資或庫存現金/銀行存款
代收代付可以打個人賬戶嗎,需要交個稅嗎
1、一般企業給個人轉款的話，是需要代扣代繳個人所得稅的。
2、既然是往個人賬戶匯款，工資薪金所得是需要交納個人所得稅的，一般是由單位代扣代繳，發到個人賬戶的資金，是扣完以后的實發工資。
3、生產經營所得，需要各單位自己申報繳納，股息紅利所得，由單位在發放前代扣代繳，勞務報酬所得，稿酬所得，由資金的發放者，根據適用的稅率進行代扣代繳，偶然所得，比如買**中獎了，在領獎的時候，也是先繳納個人所得稅，再領取獎金。
4、所以，大部分需要繳納個稅的情況，都是由扣繳義務人進行代扣代繳了。
5、不屬于以上稅法規定應該繳納個人所得稅的納稅范圍的收入，不用繳納個人所得稅。正常個人之間的資金拆借也需要轉賬，但不需要繳納個人所得稅。
由公司代付個人所得稅的稅額可以在稅前扣除嗎
1、公司代付的個人所得稅，如果是在公司付給個人的一筆款項中扣下，再支付給稅務局，且這筆款項作為公司費用在稅前扣除，那么，代付個人所得稅的稅額與個人實際收到金額整體是作為公司費用，可以在稅前扣除的。
2、應交稅費——代扣代繳個人所得稅
3、借：應交稅費——代扣代繳個人所得稅
4、所以，代扣代繳個人所得稅部分為公司費用的一部分，是可以稅前扣除的。
5、若公司幫別人代付個人所得稅（這種情況很少），公司與個人之間沒有交易，則只通過往來，是不可以稅前扣除的。
6、貸：應交稅費——應交個人所得稅
7、借：應交稅費——應交個人所得稅
個稅代扣代繳怎么計算
相信很多人都不知道自己要不要繳納個人所得稅，如何繳納個人所得稅的，因為目前個人所得稅幾乎都是由勞動者所在的單位代扣代繳的，所以大家作為納稅人不清楚也很正常。應納個人所得稅=(應納稅所得額一費用扣除標準)×適用稅率一速算扣除數=(2400一800)×15%-125=115(元)賬務處理為：①支付職工工資時，借：應付工資2400貸：現金2285應交稅金-代扣代繳個人所得稅115②上交稅款時，借：應交稅金一代扣代繳個人所得稅115貸：銀行存款115二、企業為職工負擔個人所得稅款的賬務處理(一)企業為職工全額負擔個人所得稅款例2，某企業職工工資、薪金月收人1500元，企業為職工全額負擔個人所得稅款。應納稅所得額=(不含稅收入額-費用扣除標準-速算扣除數)÷(l一稅率)=(1500-800-25)÷(1-10%)=750元。應納個人所得稅=750×10%-25=50(元)。賬務處理為：①企業計提代付職工個人所得稅款時借：利潤分配一代付個人所得稅50貸：應交稅金一代扣代繳個人所得稅50②支付職工工資時借：應付工資1500貸：現金1500③上交稅款時借：應交稅金一代扣代繳個人所得稅50貸：銀行存款50(二)企業為職工定額負擔個人所得稅款例3，某企業職工月工資、薪金收人3000元，按規定，企業為職工負擔個人所得稅月50元。應納稅所得額=職工取得的工資、薪金+企業代職工負擔的稅款一費用扣除標準一3000+50-800=2250(元)。應繳個人所得稅=2250×10%-25=200(元)。職工負擔的個人所得稅=200-50=150(元)。賬務處理為：①計提代付職工定額稅款時，借：利潤分配一代付個人所得稅50貸：應交稅金一代扣代繳個人所得稅50②支付職工工資時，借：應付工資3000貸：現金2850應交稅金一代扣代繳個人所得稅150③上交稅款時，借：應交稅金一代扣代繳個人所得稅200貸：銀行存款200(三)企業為職工負擔一定比例的個人所得稅款例4，某企業職工月工資薪金3500元，企業負擔其職工應納稅款的30%。應納個人所得稅=(3500—800)×15%-125=280(元)。企業應負擔的稅款=280×30%=84(元)。職工負擔的個人所得稅=280-84=196(元)。賬務處理為：①企業為職工按比例計提稅款時，惜：利潤分配一代付個人所得稅84貸：應交稅金一代扣個人所得稅84②職工支付工資時，借：應付工資3500貸：現金3304應交稅金一代扣代繳個人所得稅196③上交稅款時，借：應交稅金一代扣代繳個人所得稅280貸：銀行存款280綜上所述，企業代扣代繳個人所得稅的賬務處理情形不同處理方式不同。主要分為企業為員工代扣代繳、企業為員工負擔個稅、企業為員工負擔一定比例個稅的情形。
公司代付個人所得稅的賬務處理
1、公司員工工資高于5000元的情況下，需繳納個稅。公司代付工資時，可通過應付職工薪酬科目核算，相關的賬務處理怎么做？
2、貸：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)
3、庫存現金/銀行存款(此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資了)
4、個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。
5、工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。
6、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。
7、應付職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
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