個(gè)人所得稅怎么補(bǔ)稅(個(gè)人所得稅補(bǔ)稅不補(bǔ)會(huì)怎么樣)
大家好,關(guān)于個(gè)人所得稅怎么補(bǔ)稅很多朋友都還不太明白,今天小編就來(lái)為大家分享關(guān)于個(gè)人所得稅補(bǔ)稅不補(bǔ)會(huì)怎么樣的知識(shí),希望對(duì)各位有所幫助!
個(gè)人所得稅為什么還需要補(bǔ)稅
法律分析:個(gè)人需要補(bǔ)稅的原因:如果已經(jīng)填寫了專項(xiàng)扣除,還是要補(bǔ)稅的話,可能是因?yàn)檫@兩個(gè)原因。1、在兩個(gè)單位以上任職,預(yù)交稅款時(shí)重復(fù)扣除了基本減除費(fèi)用(5000/月);2、除工資外,納稅人還有勞務(wù)報(bào)酬,稿酬,特許權(quán)使用費(fèi)。個(gè)人需要補(bǔ)稅的原因:如果已經(jīng)填寫了專項(xiàng)扣除,還是要補(bǔ)稅的話,可能是因?yàn)檫@兩個(gè)原因。1、在兩個(gè)單位以上任職,預(yù)交稅款時(shí)重復(fù)扣除了基本減除費(fèi)用(5000/月);2、除工資外,納稅人還有勞務(wù)報(bào)酬,稿酬,特許權(quán)使用費(fèi)。3、違章追征。即納稅人、扣繳義務(wù)人違反稅法規(guī)定欠稅、漏稅、偷稅、抗稅的,稅務(wù)機(jī)關(guān)除追繳其少繳或未繳的稅款外,并按稅法規(guī)定,給予罰款的處罰。構(gòu)成**的移送司法機(jī)關(guān),追究其刑事責(zé)任。
法律依據(jù):《中華****個(gè)人所得稅法》第十一條居民個(gè)人取得綜合所得,按年計(jì)算個(gè)人所得稅;有扣繳義務(wù)人的,由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款;需要辦理匯算清繳的,應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。居民個(gè)人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的,扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以扣除,不得拒絕。非居民個(gè)人取得工資、薪金所得,勞務(wù)報(bào)酬所得,稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得,有扣繳義務(wù)人的,由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款,不辦理匯算清繳。
為什么有時(shí)候我們的個(gè)稅顯示要補(bǔ)稅
1、納稅人年度中間更換了工作單位,比如上半年在A公司上班,下半年在B公司上班,會(huì)重新計(jì)算那么適用稅率變小,所以要補(bǔ)稅。
2、有工資以外的收入,比如自媒體方面的收入,納稅人還有勞務(wù)報(bào)酬,稿酬,特許權(quán)使用費(fèi),各項(xiàng)收入加總后,導(dǎo)致綜合所得稅稅率變高。
3、計(jì)算失誤,比如因計(jì)算失誤、工作疏忽造成少繳或未繳稅款,也是需要補(bǔ)繳稅款的。
每個(gè)月都繳稅了但是最終結(jié)果顯示還需要補(bǔ)稅的原因常見(jiàn)是上面幾種,收入超過(guò)12萬(wàn)元且補(bǔ)稅金額超過(guò)400元需要補(bǔ)稅。若是匯算結(jié)果顯示需要補(bǔ)稅,最簡(jiǎn)單的就是在個(gè)人所得稅APP里面直接補(bǔ)繳,若是不補(bǔ)繳的話最終變成逃稅,是要承擔(dān)法律責(zé)任的。
根據(jù)《中華****稅收征收管理法》第六十四條規(guī)定,“納稅人不進(jìn)行納稅申報(bào),不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。
可以不補(bǔ)稅的兩類人:年度匯算需補(bǔ)稅但年度綜合所得收入不超過(guò)12萬(wàn)元的納稅人;年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元的納稅人。
大部分人都是可以辦理退稅的,少部分人可能需要補(bǔ)稅,若是顯示你需要補(bǔ)稅,不要煩躁,這從另一個(gè)層面反映出你年收入較高,或者是有多份收入,也挺不錯(cuò)的。
申請(qǐng)退稅&匯算清繳主要通過(guò)個(gè)人所得稅APP來(lái)完成,直接在手機(jī)應(yīng)用商店搜索下載安裝即可,安裝好后按照下面步驟**作:
登錄個(gè)人所得稅APP,點(diǎn)擊【我要辦稅】選項(xiàng);
在【辦稅】界面點(diǎn)擊【綜合所得稅年度匯算】選項(xiàng);
閱讀標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)須知之后,點(diǎn)擊【我已閱讀并知曉】選項(xiàng);
進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)界面,點(diǎn)擊【下一步】;
在標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)界面,按照實(shí)際情況在工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)填入相關(guān)金額,再點(diǎn)擊【下一步】;
進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)界面,點(diǎn)擊【提交申報(bào)】;
需要注意的是,在申報(bào)之后,如果用戶需要繳稅,則點(diǎn)擊立即繳稅即可,逾期會(huì)有滯納金的,如果存在多繳稅款,點(diǎn)擊申請(qǐng)退稅即可,退的資金會(huì)進(jìn)入個(gè)人綁定的銀行卡。
另外,申請(qǐng)退稅需要滿足以下任一條件:
1、上年度綜合所得全年收入額不足6萬(wàn),但平時(shí)預(yù)繳個(gè)人所得稅的;
2、上年度符合享受條件的專項(xiàng)附加扣除,但預(yù)繳稅款時(shí)沒(méi)有扣除的;
3、因年中就業(yè)、退職或部分月份沒(méi)有收入等原因,導(dǎo)致前后稅收優(yōu)惠政策不一致;
4、沒(méi)有任何受雇單位,僅取得勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得,需要通過(guò)匯算清繳辦理各項(xiàng)稅前扣除;
5、年中間勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)適用的預(yù)扣預(yù)繳率高于綜合所得適用稅率的;
6、預(yù)繳稅款時(shí),未享受或未足額享受稅收優(yōu)惠的;
7、有符合條件的公益慈善捐贈(zèng)支出,但預(yù)繳稅款時(shí)未辦理扣除等情形。
個(gè)人所得稅退稅公式:年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈(zèng))×適用稅率-速算扣除數(shù)]-年度已預(yù)繳稅額。當(dāng)計(jì)算結(jié)果大于0,稅務(wù)局會(huì)退稅,計(jì)算結(jié)果小于0,需要補(bǔ)稅給稅務(wù)局。
個(gè)人所得稅要補(bǔ)稅嗎
1、不需要,年度補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元不需要補(bǔ)稅。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元的納稅人無(wú)需辦理年度匯算。這筆稅款可以不必進(jìn)行補(bǔ)繳,國(guó)家豁免年度400元及以下的個(gè)稅補(bǔ)繳義務(wù)。
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定審核后,按照國(guó)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定,在本公告第九條確定的接受年度匯算申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地就地辦理稅款退庫(kù)。納稅人未提供本人有效銀行賬戶,或者提供的信息資料有誤的,稅務(wù)機(jī)關(guān)將通知納稅人更正,納稅人按要求更正后依法辦理退稅。注意,如果在申報(bào)后需要補(bǔ)稅,那么補(bǔ)稅金額低于400元的是可以不用交的,但是如果補(bǔ)稅金額高于400元,大家一定要及時(shí)補(bǔ)繳稅費(fèi),否則會(huì)給自己帶來(lái)不良影響。
3、應(yīng)補(bǔ)稅額一般是發(fā)生在企業(yè)有預(yù)交稅金或者稅費(fèi)交納錯(cuò)誤的情況下,比如建筑企業(yè)去工程當(dāng)?shù)仡A(yù)交增值稅,回公司所在地后,需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確認(rèn)是不是要補(bǔ)交,再比如企業(yè)所得稅,季度申報(bào)的時(shí)候先進(jìn)行預(yù)交,年度匯算清繳的時(shí)候,根據(jù)實(shí)際情況多退少補(bǔ)。
個(gè)人所得稅什么情況下要補(bǔ)稅
1、需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅的情況是上年度自己有一部分收入沒(méi)有進(jìn)行申報(bào),上年度預(yù)繳申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候,扣除的專項(xiàng)費(fèi)用已經(jīng)超過(guò)法定扣除標(biāo)準(zhǔn),某些勞務(wù)報(bào)酬稿、酬等沒(méi)有申報(bào)個(gè)人所得稅的,這幾種情況都需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅。
2、納稅人辦理年度匯算需要補(bǔ)稅的,稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了多種便捷渠道。納稅人可以通過(guò)網(wǎng)上銀行、銀行柜臺(tái)、非銀行支付機(jī)構(gòu)(即第三方支付)等方式繳納應(yīng)補(bǔ)稅款。
3、(1)上年度綜合所得年收入額不足6萬(wàn)元,但平時(shí)預(yù)繳過(guò)個(gè)人所得稅。
4、(2)年度中間勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得適用的預(yù)扣率高于綜合所得年適用稅率。
5、(3)預(yù)繳稅款時(shí),未扣除或未足額扣除減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈(zèng)。
6、(4)因年中就業(yè)、退職或者部分月份沒(méi)有收入等原因,減除費(fèi)用6萬(wàn)元、“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除、子女教育等專項(xiàng)附加扣除、企業(yè)(職業(yè))年金以及商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)等扣除不充分。
7、(5)年度匯算時(shí),選擇將全年一次性獎(jiǎng)金合并計(jì)入綜合所得,造成退稅。
8、(6)月收入不均衡的納稅人,有可能會(huì)退稅。
9、(7)有符合享受條件的大病醫(yī)療支出。
10、(8)沒(méi)有任職受雇單位,僅取得勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得,需要通過(guò)年度匯算**稅前扣除。
11、(9)預(yù)繳稅款時(shí),未申報(bào)享受或者未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠的。如:殘疾人減征個(gè)人所得稅優(yōu)惠等。
12、總之,個(gè)人所得稅是必須要如實(shí)進(jìn)行申報(bào)的,對(duì)于需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅的這部分納稅義務(wù)人來(lái)講,不能因?yàn)樽约荷俳涣硕惥透纱嗖簧陥?bào),不如實(shí)申報(bào)個(gè)人所得稅的話,如果被稅務(wù)機(jī)關(guān)查實(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)是可以進(jìn)行行政處罰的。
13、《中華****個(gè)人所得稅法》
14、有下列情形之一的,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整:
15、(一)個(gè)人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)不符合**交易原則而減少本人或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅額,且無(wú)正當(dāng)理由;
16、(二)居民個(gè)人控制的,或者居民個(gè)人和居民企業(yè)共同控制的設(shè)立在實(shí)際稅負(fù)明顯偏低的國(guó)家(地區(qū))的企業(yè),無(wú)合理經(jīng)營(yíng)需要,對(duì)應(yīng)當(dāng)歸屬于居民個(gè)人的利潤(rùn)不作分配或者減少分配;
17、(三)個(gè)人實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而獲取不當(dāng)稅收利益。
18、稅務(wù)機(jī)關(guān)依照前款規(guī)定作出納稅調(diào)整,需要補(bǔ)征稅款的,應(yīng)當(dāng)補(bǔ)征稅款,并依法加收利息。
個(gè)人所得稅為什么會(huì)補(bǔ)稅
個(gè)人所得稅之所以要補(bǔ)稅,是因?yàn)?020年3月至6月辦理個(gè)稅匯算清繳時(shí),個(gè)人的預(yù)扣預(yù)繳稅款比年度應(yīng)納稅額少了,因此要進(jìn)行補(bǔ)稅。個(gè)人所得稅補(bǔ)稅的可以按照下列步驟進(jìn)行補(bǔ)繳:
1、補(bǔ)交個(gè)人所得稅需要提供基本資料。
2、做好補(bǔ)交個(gè)人所得稅的申報(bào)報(bào)表。
3、將申報(bào)報(bào)表提交到稅務(wù)局,由稅務(wù)局出具通用繳款書。
4、最后到銀行去進(jìn)行繳稅,繳完稅3-5天即可出具完稅證明。
納稅人取得應(yīng)稅所得沒(méi)有扣繳義務(wù)人的,應(yīng)當(dāng)在取得數(shù)鬧所得的次月十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表,并繳納稅款。納稅人取得應(yīng)稅所得,扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的,納稅人應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年六月三十日前,繳納稅款;稅務(wù)機(jī)關(guān)通知限期繳納的,納稅人應(yīng)當(dāng)按照期限繳納稅款。居民個(gè)人從**境外取得所得的,應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)申報(bào)納稅。非居民個(gè)人在**境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得的,應(yīng)當(dāng)在取得所得的次月十五日內(nèi)申報(bào)納稅。納稅人因移居境外注銷**戶籍的,應(yīng)當(dāng)在注銷**戶籍前辦理稅款清算。
以上回答,毀旅僅為當(dāng)前信息結(jié)合本纖畢凳人對(duì)法律的理解做出,請(qǐng)您謹(jǐn)慎進(jìn)行參考!
如果您對(duì)該問(wèn)題仍有疑問(wèn),建議您整理相關(guān)信息,同專業(yè)人士進(jìn)行詳細(xì)溝通。
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