前沿拓展：

經(jīng)營指標

單位名稱｜邢臺路橋物業(yè)服務有限公司橋西分公司｜報告日期｜2018.1.20｜

文件名稱｜《佳洲美地2017年度經(jīng)營指標分析報告》｜頁 數(shù)｜共6頁 第1頁｜

佳洲美地2017年度經(jīng)營指標分析報告

一、小區(qū)概況

佳洲美地項目位于七里河水景北岸。與項目周圍的優(yōu)美景觀相互映襯，既營造了小區(qū)內(nèi)極佳的生態(tài)環(huán)境，又兼顧現(xiàn)代人的生活氣息，使建筑與環(huán)境、人文生活溶為一體，環(huán)境清雅，表現(xiàn)了高品質(zhì)住宅的內(nèi)在魅力。

項目總建筑面積346263平方米，其中：住宅：286408平方米。地下車位929個，人防車位219個，地面車位1148個，共計住戶2918戶。

二、2017年年度經(jīng)營指標完成情況及分析

（一）完成情況

考核指標｜考核內(nèi)容｜考核數(shù)據(jù)（元）｜實際完成（元）｜合計（元）｜

綜合經(jīng)營收入指標｜已售房產(chǎn)物業(yè)費收繳率｜180萬元（95%）｜2012052.00｜2265629.5｜

綜合經(jīng)營創(chuàng)收｜220000｜253577.50｜

管理成本控制指標｜人工、保險、福利｜1200000｜1162474.27｜1786401.06｜

行政管理費用｜60000｜59597.46｜

公共環(huán)境、園林綠化｜110000｜91953.00｜

公共設施設備維保｜150000｜123828.50｜

公共設施設備能耗｜350000｜308062.4｜

稅 金｜40485.43｜

服務指標｜物業(yè)服務滿意度｜≥90%｜93.7%｜調(diào)查表314份，無效票7份｜

管理成本控制指標占比圖：3的社區(qū)理念，增強社區(qū)業(yè)主的歸屬感和向心力；

一、評價企業(yè)業(yè)績的一些財務指標

獲利能力

企業(yè)總價值，企業(yè)凈價值

運營效率

EVA

償債能力

股利

流動性

MVA

杜邦指數(shù)

P/E

成長性

財務分析雷達圖

二、評價企業(yè)經(jīng)營的其他指標體系

平衡記分卡

業(yè)績金字塔

知識產(chǎn)權，專利，研發(fā)力量等

資本市場信用評級

客戶評價

供應商評價

員工評價

企業(yè)社會責任等

三、獲利能力

1、銷售毛利率 =（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入）*100% 　　

2、利息稅金折舊攤銷前營業(yè)利潤率 =（銷售收入-銷售成本-銷售及經(jīng)營管理費用（不含折舊與攤銷））/ 銷售收入*100%

3、利息稅金前營業(yè)利潤率=（銷售收入-銷售成本銷售及經(jīng)營管理費用-折舊與攤銷 ）/ 銷售收入]*100% 　　

4、銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100%

5、資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報酬率）=凈利潤 / (期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2)*100%

6、凈資產(chǎn)收益率（權益報酬率）=凈利潤/ (期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2）*100% 　

7、人均創(chuàng)收=銷售收入÷員工平均人數(shù)

8、經(jīng)營杠桿=（銷售收入-銷售成本）/ （銷售收入-銷售成本-銷售及經(jīng)營管理費用-折舊與攤銷 ）

區(qū)分主業(yè)，副業(yè)，投資收益

區(qū)分一次**易

區(qū)分關聯(lián)方交易

新購并資產(chǎn)和新剝離資產(chǎn)

資產(chǎn)價值評估升值或隱匿收益

四、運營效率

1、存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本 / （期初存貨+期末存貨）/2）

2、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=（360*（期初存貨+期末存貨）/2）/ 產(chǎn)品銷售成本

3、應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/（（期初應收賬款+期末應收賬款）/2）

4、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 應收賬款周轉(zhuǎn)率

5、應付賬款周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/（（期初應付賬款+期末應付賬款）/2）

6、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 應付賬款周轉(zhuǎn)率/

7、營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

8、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/（（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2）9、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/（（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2）

五、償債能力

1、資產(chǎn)負債率=（負債總額 / 資產(chǎn)總額）*100%

2、產(chǎn)權比率=（負債總額 /股東權益）*100%

3、有形凈值債務率=[負債總額/（股東權益-無形資產(chǎn)凈值）]*100%

4、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

5、財務杠桿=（銷售收入-銷售成本銷售及經(jīng)營管理費用-折舊與攤銷 ） ）/ （銷售收入-銷售成本-銷售及經(jīng)營管理費用-折舊與攤銷-利息費用-資本化利息 ）

六、流動性現(xiàn)金流量分析

1、流動比率=流動資產(chǎn)合計 / 流動負債合計

2、速動比率=（流動資產(chǎn)合計-存貨）/ 流動負債合計

七、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為王

1、現(xiàn)金流動負債比=年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 期末流動負債

2、現(xiàn)金負債比=年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ 期末負債總額

3、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 銷售額

4、每股營業(yè)現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 普通股股數(shù)

5、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 期末資產(chǎn)總額

6、現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金流量 / 每股現(xiàn)金股利=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 現(xiàn)金股利

八、成長性

1、銷售增長率=（本年銷售收入-上年銷售收入）/上年銷售收入

2、資本積累率=(期末凈資產(chǎn)-期初凈資產(chǎn)）/期初凈資產(chǎn)

九、企業(yè)價值增長的7個財務因素

銷售增長 +

營業(yè)利潤增長 +

營運資本投入 –

資本性投入 –

利息費用 –

稅金成本 –

規(guī)劃的未來有盈利的財務年數(shù) +

來源：高頓財稅學院，（有問題加微信gd20171114）

拓展知識：

經(jīng)營指標

吃中藥時會有很多禁忌，但中醫(yī)會告訴你應該禁什么。 白蘿卜 白蘿卜，根莖類蔬菜，十字花科蘿卜屬植物。至今種植有千年歷史，在飲食和中醫(yī)食療領域都有廣泛應用。清乾隆庚午年（公元1750年）編修的《如皋縣志》載：“蘿卜，一名萊菔，有紅白二種，四時皆可栽，唯末伏初為善，破甲即可供食，生沙壤者甘而脆，生瘠土者堅而辣?！逼渖?，屬金，入肺，性甘平辛，歸肺脾經(jīng)，具有下氣、消食、除疾潤肺、解毒生津，利尿通便的功效。主治肺痿、肺熱、便秘、**、氣脹、食滯、消化不良、痰多、大**不通暢等，白蘿卜很適合用水煮熟后，喝蘿卜水，放點白糖，可以當做飲料飲用，對消化和養(yǎng)胃有很好的作用。 醫(yī)用價值 白蘿卜是一種常見的蔬菜，生食熟食均可，其味略帶辛辣味。現(xiàn)代研究認為，白蘿卜含芥子油、淀粉酶和粗纖維，具有促進消化，增強食欲，加快胃腸蠕動和止咳化痰的作用。中醫(yī)理論也認為該品味辛甘，性涼，入肺胃經(jīng)，為食療佳品，可以治療或輔助治療多種疾病，本草綱目稱之為“蔬中最有利者”。所以，白蘿卜在臨床實踐中有一定的藥用價值。[1]

經(jīng)營指標

一、定**析：
經(jīng)營指標是指反映企業(yè)經(jīng)營狀況的一連串數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)由相關公式計算得來，反映了企業(yè)運用資產(chǎn)賺取利潤的能力，償債能力和變現(xiàn)能力等。
二、企業(yè)績效經(jīng)營指標：
1、產(chǎn)銷率指標：產(chǎn)銷率是指在一定時間內(nèi)已銷售出去的產(chǎn)品與已生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量的比值；
2、平均產(chǎn)銷絕對偏差指標：該指標反映在一定時間內(nèi)供應鏈總體庫存水平，其值越大，說明供應鏈成品庫存量越大，庫存費用越高。反之，說明供應鏈成品庫存量越小，庫存費用越低；
3、產(chǎn)需率指標：產(chǎn)需率是指在一定時間內(nèi)，節(jié)點企業(yè)已生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量與其上層節(jié)點企業(yè)(或用戶)對該產(chǎn)品的需求量的比值；
4、供應鏈指標：當供應鏈節(jié)點企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品為單一品種時，供應鏈產(chǎn)品出產(chǎn)循環(huán)期是指產(chǎn)品的出產(chǎn)節(jié)拍;當供應鏈節(jié)點企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品種較多時，供應鏈產(chǎn)品出產(chǎn)循環(huán)期是指混流生產(chǎn)線上同一種產(chǎn)品的出產(chǎn)間隔。
5、成本指標：供應鏈總運營成本包括供應鏈通訊成本、供應鏈庫存費用及各節(jié)點企業(yè)外部運輸總費用。它反映供應鏈運營的效率；
6、核心企業(yè)：供應鏈核心企業(yè)的產(chǎn)品成本是供應鏈管理水平的綜合體現(xiàn)。根據(jù)核心企業(yè)產(chǎn)品在市場上的價格確定出該產(chǎn)品的目標成本，再向上游追溯到各供應商，確定出相應的原材料、配套件的目標成本；
7、產(chǎn)品質(zhì)量：供應鏈產(chǎn)品質(zhì)量是指供應鏈各節(jié)點企業(yè)(包括核心企業(yè))生產(chǎn)的產(chǎn)品或零部件的質(zhì)量。主要包括合格率、廢品率、退貨率、破損率、破損物價值等指標。

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