所得稅匯算-如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳
1、如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳？納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。管理費用的業(yè)務(wù)
如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳？
納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
管理費用的業(yè)務(wù)招待費在進入生產(chǎn)經(jīng)營期一次性扣除時，應(yīng)首先在資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表“開辦費”欄填報，其中業(yè)務(wù)招待費可以扣除實際發(fā)生額的60% 。
企業(yè)所得稅匯算清繳怎么**作？
1、啟動軟件，輸入密碼，默認密碼123456。
2、進入之后，點擊企業(yè)所得稅匯算清繳。
3、填寫姓名，可以直接點確定，也可以填寫手機號后獲取驗證碼，填寫完驗證碼在點確定。
4、進入之后，填入本單位納稅人識別號點保存。
5、之后，首先填寫基礎(chǔ)設(shè)置，包括納稅人信息。法定比例，預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息等。
6、由于新版企稅一共有40多張表，所以，填寫基礎(chǔ)設(shè)置之后，點擊簡化填報，直接點保存。
7、之后點擊申報表填寫，對申報表進行填寫。
8、填寫完畢之后，點擊申報表自查，檢查填寫的申報表是否有邏輯關(guān)系錯誤，如果有，回表中修改之后，再重新自查。
9、自查無誤后，直接點介質(zhì)申報，選擇保存路徑，將申報文件導(dǎo)出，將生成的申報文件拷貝導(dǎo)入到外網(wǎng)網(wǎng)報的企業(yè)所得稅匯算清繳，**作完成。
如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳？
關(guān)于這個問題回答如下：
1.學(xué)習(xí)本年度企業(yè)所得稅年度匯算申報表填報說明及相關(guān)新政策規(guī)定。企業(yè)所得稅年度申報近幾年基本上都有一些微調(diào)，要注意學(xué)習(xí)了解。
2.參加主管稅務(wù)機關(guān)組織的年度申報表填報培訓(xùn)。基本上每年企業(yè)所得稅年度匯算主管稅務(wù)機關(guān)都會組織培訓(xùn)，建議培訓(xùn)前一定要先學(xué)習(xí)一下企業(yè)所得稅年度匯算申報表填報說明，帶著問題思考去培訓(xùn)，提高培訓(xùn)效果。
3.檢查本年度會計核算，查找可能存在的問題。如果有外部審計的，對外部審計的整改意見在企業(yè)所得稅匯算清繳前及時整改處理。
4.學(xué)習(xí)了解上年度企業(yè)所得稅年度匯算申報表填報情況，對遞延所得稅事項與會計核算對比分析，檢查是否有遺漏，做好前后年度銜接工作。
5.對本年度企業(yè)所得稅稅會差異事項進行清理檢查，分為**性差異和暫時性差異進行歸類整理，為企業(yè)所得稅納稅申報調(diào)整明細表及對應(yīng)表格填寫做好準備。
6.檢查企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項備案資料準備情況，沒有準備到位的要及時整理。比如企業(yè)研發(fā)費用加計扣除事項備案資料是否準備齊全。
7.檢查資產(chǎn)減值損失稅前扣除資料是否準備齊全，沒有整理好的要及時收集整理。
8.檢查各類成本費用**是否歸集到位，沒有歸集到位的，要查明原因，盡量及時歸集到位。如果確實在企業(yè)所得稅匯算清繳前不能收集到位的，要做好納稅調(diào)整。
9.檢查稅前扣除的工資薪金是否可以在企業(yè)所得稅匯算清繳前能否發(fā)放到位，不能發(fā)放到位的，要做好匯算清繳納稅調(diào)整工作。
10.如果公司聘請外部中介機構(gòu)進行企業(yè)所得稅鑒證的，做好相關(guān)配合工作。同時個人建議企業(yè)財務(wù)人員可以單獨完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報，與中介機構(gòu)完成的匯算清繳申報資料進行對比分析，一方面可以檢驗自己的填報準確性，同時對中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)水平也是一個檢驗。
11.遇到政策疑問及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通。
12.注意填報時限要求，一般情況下每年6月1日前必須完成申報，預(yù)期的可能涉及處罰和繳納稅收滯納金問題。
原創(chuàng)文章，作者：九賢互聯(lián)網(wǎng)實用分享網(wǎng)小編，如若轉(zhuǎn)載，請注明出處：http://m.uuuxu.com/20221112491401.html
