前沿拓展：

貿(mào)易公司稅收

交多少稅，要看一年的經(jīng)營規(guī)模和賺取多少錢，有多少流動資金的進出來決定。如果一年沒有銷售收入，那么就沒有增值稅可以繳納，因沒有銷售收入，是虧損的，同樣沒有所得稅可以繳納。如果一年經(jīng)營中，有100萬的銷售收入，則還分兩種情況，一種是增值稅小規(guī)模納稅人，則需要繳納增值稅是：100/1.03*3%＝2.91萬元增值稅，如果是盈利的，需要按照利潤額乘以25%計算企業(yè)所得稅，如果是虧損的，企業(yè)所得稅為0，不需要繳納。

《稅朝朝》專注于園區(qū)招商、企業(yè)稅務(wù)籌劃，合理合規(guī)助力企業(yè)節(jié)稅！

貿(mào)易行業(yè)一直以來就是一個高利潤行業(yè)，我國近幾年貿(mào)易行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢一直很好，但貿(mào)易企業(yè)也面臨一個問題，那就是隨著以企業(yè)經(jīng)營盈利，就需要承擔(dān)一定的稅收，貿(mào)易企業(yè)的稅收壓力在所有行業(yè)中屬于比較重的，那么怎么解決貿(mào)易企業(yè)稅負(fù)問題是一件能夠提上企業(yè)日程的事了。

貿(mào)易行業(yè)主要存在哪些稅務(wù)問題？怎么解決呢?

貿(mào)易行業(yè)稅務(wù)問題

不同納稅人形式適用稅率不同。我國一般納稅人企業(yè)，增值稅適用稅率要遠高于小規(guī)模納稅人。一般納稅人增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅人增值稅稅率僅3%，近兩年受**影響，小規(guī)模納稅人增值稅稅率僅1%。稅負(fù)過重。貿(mào)易企業(yè)中，企業(yè)所得稅25%，附加稅12%，股東分紅個稅20%，還有增值稅13%/3%，這些都是組成貿(mào)易企業(yè)納稅的主體，總稅收加起來甚至能夠達到企業(yè)總體利潤的50%。貿(mào)易行業(yè)項目復(fù)雜，難以理清。一些貿(mào)易企業(yè)規(guī)模較大時，那么企業(yè)涉及的范圍比較廣，經(jīng)營項目比較多，有些項目是應(yīng)稅項目、有些是簡易計稅項目、有些是免稅項目，由于企業(yè)經(jīng)營較廣，到后期計算難以分清，就有可能多交稅，造成稅收壓力變大。

怎么解決稅負(fù)重的問題

貿(mào)易企業(yè)可以根據(jù)不同的經(jīng)營情況選擇享受不同的稅收優(yōu)惠方式來合理的節(jié)稅。

地方性的稅收優(yōu)惠政策（例如：重慶）

有限公司稅收返還——適用企業(yè)增值稅過高的解決方案

企業(yè)增值稅過大的情況下，有一些情況其實是企業(yè)經(jīng)營不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)缺進項票，但是進項票是很難解決的，所以，最好的方式就是利用稅收返還獎勵政策，即稅收園區(qū)內(nèi)，有限公司可以享受增值稅、企業(yè)所得稅在地方保留的稅收基礎(chǔ)上返還高達70%—90%的稅收返還比例。例如，一家有限公司在園區(qū)內(nèi)繳納增值稅500萬，可以享受500*50%*70%=175萬元的稅收返還。

個人獨資企業(yè)核定征收——適用企業(yè)所得稅過高的解決方案

企業(yè)所得稅過高，經(jīng)常是由企業(yè)過高利潤引起，企業(yè)過高利潤也有可能是由于企業(yè)正是發(fā)生了業(yè)務(wù)，卻沒有取得正規(guī)**造成后期**無法抵扣，所以企業(yè)利潤虛高，個人獨資企業(yè)正好解決了缺成本票的問題，園區(qū)內(nèi)個人獨資企業(yè)可以申請核定征收，核定后，企業(yè)只需繳納個人經(jīng)營所得稅0.5%-2.1%，不需要再繳納企業(yè)所得稅，并且增值稅1%，附加稅6%，綜合稅率在3.16%，重慶綜合稅率可以低至1.6%。

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《稅朝朝》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策及節(jié)稅方案，可關(guān)注了解~

拓展知識：

貿(mào)易公司稅收

下面，我們就簡要談?wù)劊Q(mào)易行業(yè)存在著的高額稅負(fù)，以及解決辦法：

一、貿(mào)易行業(yè)的稅務(wù)問題：

1.一般納稅人企業(yè)，稅負(fù)方面要遠高于小規(guī)模納稅人。增值稅13%，企業(yè)所得稅25%，股東分紅個稅20%，這些都是納稅主體里面的重要組成部分，所以這些稅負(fù)加起來，無疑增加了企業(yè)的稅負(fù)壓力。

2.一般納稅人，針對于兼營的應(yīng)稅項目，簡易計稅項目、以及免稅項目，可能會存在難以劃分的情況。在這種情況下，是應(yīng)該按照以下的公式進行計算：

不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額。

當(dāng)?shù)刂鞴艿亩悇?wù)機關(guān)就可以根據(jù)該公式對企業(yè)不能抵扣的進項稅額進行清算。

二、貿(mào)易行業(yè)如何解決高額稅負(fù)問題？

貿(mào)易行業(yè)應(yīng)該合理的選擇稅收洼地，在根據(jù)企業(yè)自身情況的不同，選擇合適自身的稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)所得稅、增值稅的實際稅負(fù)不同，選擇抑或是有限公司返稅或是個人獨資企業(yè)核定征收，為企業(yè)減輕稅負(fù)！

區(qū)域性的稅收優(yōu)惠政策內(nèi)容不同，

1.首先，增值稅稅負(fù)重的情況——適用有限公司稅收返還

商貿(mào)行業(yè)普遍都存在增值稅進項**欠缺的情況，就會存在增值稅稅負(fù)大的情況，若是此時，選擇在稅收洼地設(shè)立一個有限公司，從而享受增值稅75%-90%的稅收返還，就會很大幅度的減輕增值稅稅收負(fù)擔(dān)。

2.其次，所得稅稅負(fù)重的情況——稅收洼地個獨核定征收

現(xiàn)在很多企業(yè)都會選擇個人獨資企業(yè)核定征收的方式解決無票支出多而造成的所得稅稅負(fù)重的情況。

通過把主體企業(yè)的業(yè)務(wù)拆分再分包給個獨，把利潤轉(zhuǎn)移在能夠核定的個獨，就可以很大程度上減輕整體的稅收負(fù)擔(dān)。

個人獨資企業(yè)需要繳納的稅收：

增值稅：1%；

附加稅：0.06%；

所得稅：0.5%；

綜合稅率：1.56%！

個獨對于成本**沒有要求，所以就是直接按照開票額核定適用的所得稅稅率。個獨的辦理流程方便，并且全程都是由我司專業(yè)人員進行對接辦理，不需要法人到場，為企業(yè)提供一站式的服務(wù)。

貿(mào)易公司稅收

貿(mào)易公司合理節(jié)稅的常用方法有三種：1.降低公司利潤；2.可以到離岸公司去注冊貿(mào)易公司；3.入駐比安財穗直接享受核定稅收優(yōu)惠政策。

本回答被提問者采納

貿(mào)易公司稅收

稅務(wù)籌劃方法之——有限公司的獎勵扶持

有限公司的獎勵扶持字面意思就是以有限公司的組織形式，在園區(qū)就能夠享受到稅收優(yōu)惠，得到獎勵扶持。

有限公司的注冊地址落在園區(qū)，增值稅地方留存，留存比例有50%，獎勵扶持的比例有75%-90%

所得稅的園區(qū)地方留存比例有40%，企業(yè)獎勵扶持比例有75%-90%的扶持比例

企業(yè)在園區(qū)入駐，在園區(qū)納稅，就可以得到園區(qū)獎勵扶持

貿(mào)易公司稅收

貿(mào)易公司節(jié)稅怎么做更合理？

對于貿(mào)易公司來說需要解決的問題更多的是增值稅問題，主要是由于企業(yè)的進項票導(dǎo)致的問題，大部分企業(yè)采購的時候沒有獲得真實業(yè)務(wù)產(chǎn)生的票據(jù)，選擇低價采購。

低價采購不開票的最大問題就是缺票，一般納稅人沒有辦法進行進項票的認(rèn)證以及后期的抵扣，稅負(fù)壓力很大。

建議企業(yè)盡可能取得票據(jù)，對應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)，其次還需要采用的是提前做好企業(yè)的稅務(wù)籌劃。

貿(mào)易公司的稅務(wù)籌劃主要就是有限公司的稅務(wù)籌劃！

園區(qū)內(nèi)地方留存50%的增值稅，留存40%的所得稅；

獎勵扶持比例在地方留存70%-85%。