工程預繳稅款怎么計算(工程預繳稅款怎么計算增值稅)
前沿拓展：
工程預繳稅款怎么計算
1.適用一般計稅方法計稅的來自,應(yīng)預繳稅款全部價氣苦階神快劉真款和價外費用-支付的分包款) ÷著印世畫展(1+11%)×2%。
2.適用簡易計稅方法計稅的,應(yīng)預繳稅款全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。
納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分飯究包款后的余額為負數(shù)的,可測級月質(zhì)距感結(jié)轉(zhuǎn)下次預繳稅款時繼續(xù)扣除。
《中華****企取隊述業(yè)所得稅法》 第三條 居民企業(yè)應(yīng)當就其來源于**境固飛內(nèi)、境外的所得繳納減極能略呢呀抓企業(yè)所得稅。 非居民善幾舊善回而英企業(yè)在**境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所縮一經(jīng)胡剛適跑斷娘都臨的，應(yīng)當就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于**境內(nèi)的所得，色沖誰述室減加陸貴縮以及發(fā)生在**境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。 非居民企業(yè)在**境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其大講除妒械來源于**境內(nèi)的所得繳寫面著礎(chǔ)善細多覺字將納企業(yè)所得稅。
對于企業(yè)財稅問題，如今變得越加的繁雜，并且有些難以掌控。這時候就體現(xiàn)出一個出色的財務(wù)是多么的重要了。閑話少說，接下來為您介紹一下一般納稅人外地預繳要繳納多少稅？怎么申報？歡迎閱讀！
一般納稅人外地預繳要繳納多少稅？怎么申報？
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一般納稅人外地預繳要繳納多少稅？
1、一般納稅人跨市（地級）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。
這種情況下，根據(jù)財會2016年22號文的規(guī)定，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費—預繳增值稅”科目，具體分錄如下：
異地繳納：
借：應(yīng)交稅費—預繳增值稅
貸：銀行存款
申報時：
借：應(yīng)交稅費—未繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費—預繳增值稅
申報時，填寫附表（四）稅額抵減情況表抵減預繳的增值稅。
2、一般納稅人跨市（地級）提供建筑服務(wù)，適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。
這種情況下，根據(jù)財會2016年22號文的規(guī)定，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費—簡易計稅”科目，具體分錄如下：
異地繳納：
借：應(yīng)交稅費—簡易計稅
貸：銀行存款
申報時，填寫附表（四）稅額抵減情況表抵減預繳的增值稅。
3、小規(guī)模納稅人跨市（地級）提供建筑服務(wù)，適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。
這種情況下，根據(jù)財會2016年22號文的規(guī)定，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目，具體分錄如下：
異地繳納：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
申報時，填寫申報表21行“本期預繳稅額”抵減預繳的增值稅。
一般納稅人外地預繳增值稅怎么申報？
申報表填報原理
提醒：申報填報一定要先把握原理和申報表的結(jié)構(gòu)，不要就"業(yè)務(wù)事項"填報，會亂也會累。
1.先填寫預繳情況表–《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》
填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》：需要將建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)已預繳的稅款分別填寫在第3行"建筑服務(wù)預征繳納稅款"、第4行"銷售不動產(chǎn)預征繳納稅款"、第5行"出租不動產(chǎn)預征繳納稅款"中；
2.在異地預繳稅款屬于"本期已繳稅額"，申報時可以抵應(yīng)納稅額
預繳時候：現(xiàn)在電子稅局多數(shù)可以辦理，外省市企業(yè)到達經(jīng)營地后，要進行報驗登記、預繳申報的話，需要以自然人身份登錄電子稅務(wù)，通過電子稅務(wù)局，可以關(guān)聯(lián)綁定外省的跨區(qū)域事項報告。返回外省外管證已關(guān)聯(lián)外省跨區(qū)域事項報告，點擊預繳申報?；蚴鞘褂秒娮佣惥诸A繳功能。
回來申報，在附表四中填寫預繳的數(shù)字，需要抵減的話，主表是分期預繳和附表四，本期抵減。
對于一般納稅人外地預繳要繳納多少稅？怎么申報？這兩個問題我們就說這么多，希望上述對您有所幫助。多謝閱覽！
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